篇一：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
内部控制工作总结
内部控制工作总结
内部控制是为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，下面 就是为大家的内部控制,希望对大家有帮助!
自 ** 年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控 制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级 行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理 制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整， 保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营 决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚 持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融 风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告
支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、 财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、 一个党委办公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理 处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分 理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6 个储蓄所。到 10 月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。在 机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位
配置上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时， 贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险; 在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。
总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三 道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工 作上采取了以下措施
1、领导重视，组织落实，** 年以来，我行领导班子始终高度 重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范 业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到 位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审 计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计*次，参 加人员**人次，根据行长室要求制订了工作计划，完成了**主任***、 **分理处主任**任期内的责任审计;**储畜所、**储蓄所、**储蓄所、 **分理处业务审计工作;重要岗位责任移交*个人次;支持分行审计处 人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账; 督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办 法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十
多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件**多只，收文后及时 组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办 法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上 级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上， 支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、 *****、****委员会，调整了**审查委员会、*****委员会、*****领 导小组、****领导小组;出台了**年度经营目标考核办法、经营单位 主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、***工作质量考核 办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织 上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。
整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位 落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外 部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《** 通知书》，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种 内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据 《**通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任 人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，
纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过 常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。*月，支行对 违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照**银行员工违反规章 制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚**人次， 金额**元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进行了全面梳理、自 查，具体情况
从 XX 年起，我处开始牵头推进公司安全标准化工作。在原有职 业健康安全管理体系的基础上，我处对照安全标准化规范，制定安全 标准化实施方案，清理公司各环节各层次安全管理流程，完善规章制 度、作业安全管理和组织现场安全整治。通过两年的艰苦工作，公司 于 XX 年 11 月 27 日通过市安监局化学品登记办组织的达标验收，达 到 ___标准化二级企业要求。
安全标准化的核心是实施全过程风险管理，建立 pdca 管理模式， 持续改进安全绩效。按照这一要求，我处每年组织各单位进行一次全
面的安全风险辨识和风险控制效果评价;对检修、技改、变更等非常 规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定落实风险控制措施， 实施中进行检查确认，实施后进行验证和效果评价;特别对重大危险 源、重大风险，要求制定预案和专项控制方案。通过这些手段，保证 公司生产运行中的安全风险时刻处于可控状态。
为规范公司各层面、各环节的安全管理，我处于 XX 年组织相关 职能部门对企业安全管理制度进行全面梳理，补充完善，经过 8 个月 艰苦工作，形成《安全管理制度汇编》。这本制度汇编，包括综合管 理、组织措施、危险作业、技术规范、职业卫生 5 大类 43 个制度。
随着形势的变化，我处及时组织对汇编进行评审和修订，并于今年上 半年公司完成对原汇编的全面修订，出台公司《安全管理制度》(XX 版)，将公司安全管理制度从原来的 5 大类 43 个制度完善为 10 大类 62 个制度。使公司层面、各环节的安全管理从制度层面持续符合国 家法律法规、标准和其他要求。
篇二：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提 高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发 展扎实基础。
一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控 制基本规范》及配套指引企业内部控制《应用指引》、《评价指引》， 以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导 的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于 2016 年 5 月 28 日 召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作 方案。
截至目前，公司开展的主要工作有 一高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公司 内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，公司成立了内 控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工 作任务和责任。
成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。
二制定公司内控实施实施方案 第一步访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步根据访 谈内容搭建公司流程框架;第三步指导各部门专员绘制流程图和编写 流程说明;第四步搭建公司内控风险矩阵;第五步测试流程可行性。
目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一 部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写
工作。
三组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于 2016 年 6 月 3 日
组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管 理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图 软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任 务及完成上交时间。
四根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明确工作内容 和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。
本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施 第一阶段项目计划与启动。
明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主 导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。
内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各 部门专员参加内控知识培训。
第二阶段内控流程梳理。
通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状， 建立公司内部控制文档流程 图、流程描述、输出文档，识别关键业务控制，找出各个流程中 的风险点，加强各风险点的管控。
第三阶段内部控制检测与评价。
通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，
评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结 果编制内控缺陷汇总表。
目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。
二、下一步内控实施工作计划 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完 成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实 施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证 内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的公司 相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的 实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运 营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理 水平，夯实公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。
通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻 领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公 司形成 人人学内控、人人讲内控、个个受约束的良好气氛，促进公司建 立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
三、内部控制实施体会 根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面 一正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设工
作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控 制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实 现公司发展方式转变和可持续发展。
因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施， 更是公司可持续发展的内生动力。
全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司 内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风 险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和 化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。
实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加 强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企 业强化规范经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。
水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作 目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手， 根据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并 加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任 追
究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实 现和可持续发展。
二管理层高度重视、全员积极参与。
公司成立内部控制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风 险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，
同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、 协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制; 内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查， 并跟踪改进情况，反馈相关信息;各部门、各建设部负责职责范围内 相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自 我评价以及内部控制缺陷的整改等。
三广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲 内控，守规章的氛围;2016 年 5 月公司高管、职能部门、建设部及各 业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专 题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范的学习资 料，要求各部门组织员工学习。
通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法， 在部门内部营造良好的开展内控氛围。
【内部控制工作总结报告】
篇三：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
内部控制工作总结
内部控制工作总结 1
健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高 经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我 行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务 竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成 绩，20__年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒 地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突 出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一 段时期内控管理工作谈几点设想。
一、完善内控主体建设
建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化， 使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为 每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌 握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的 重要任务。
完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积 极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价
和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提 示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。
树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全 性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控 建设。
建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为 内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息 联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流 信息、沟通问题。
重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控 制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高 管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带 头作用。
二、强化内控责任落实
加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、 分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小 组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部 门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组 织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加
强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实 基础。
建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度， 做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析；要晨钟暮鼓地强 化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。
要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施；要 加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、 监督作用。
强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发 挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督 不流于形式；同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查 实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检 查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点；监察 部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升 有效监管水平。
落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范， 全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰 山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行 队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、 边处理。具体做到以下几点：
1、指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；
2、对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；
3、针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在 的问题，制定配套的措施和实施细则；
4、对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监 控部位，进行重点检查；
5、配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中 存在的问题和漏洞，及时反馈信息。
6、抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后 续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下 药，强力整治。
对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐 条落实，确保规范；对能整改的，当场予以整改；对既成事实不 能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后 再犯”的现象；确保整改工作取得一定成效。
7、严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强 化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章 不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”， 实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查， 按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违 法违纪人员的查处。
三、强化各种规章制度的执行力
强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级 布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规 性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部 门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以 此作为考核职能部室工作质量的主要依据。
一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行 为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。
二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要 求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。
三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应 找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针 对性的检查。
严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者 付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门 有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质 量结果，问题的整改情况的落实情况如何；检查组人员有无做和 事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了 未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不
到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任 追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。
实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员， 但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。
所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立 检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和 检查质量；各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、 未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。
定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求， 是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年 老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。
由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是 全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外， 也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可 以是管片管户的轮岗，也可以是跨点轮岗。
四、强化合规管理
增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活 动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前， 我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实 施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员 工增强自我保护意识和能力的需要。
全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的， 避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚， 重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。
加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执 行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、 制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评 价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。
权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权 限。
制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、 合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员 落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各 类案件的发生。
提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用 规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操 作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合 规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自 查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员 应强化再监督管理职能。
建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出 抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的 协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。
内部控制工作总结 2
根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进行了全面梳理、 自查，具体情况
一、推进安全标准化，实施全过程风险管理，完善公司安全 管理体系
从__年起，我处开始牵头推进公司安全标准化工作。在原有 职业健康安全管理体系的基础上，我处对照安全标准化规范，制 定安全标准化实施方案，清理公司各环节各层次安全管理流程， 完善规章制度、作业安全管理和组织现场安全整治。通过两年的 艰苦工作，公司于__年 11 月 27 日通过市安监局化学品登记办组 织的达标验收，达到国家安全标准化二级企业要求。
安全标准化的核心是实施全过程风险管理，建立 pdca 管理 模式，持续改进安全绩效。按照这一要求，我处每年组织各单位 进行一次全面的安全风险辨识和风险控制效果评价；对检修、技 改、变更等非常规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定 落实风险控制措施，实施中进行检查确认，实施后进行验证和效 果评价；特别对重大危险源、重大风险，要求制定预案和专项控
制方案。通过这些手段，保证公司生产运行中的安全风险时刻处 于可控状态。
二、建立完善公司规章制度，规范各环节安全管理
为规范公司各层面、各环节的安全管理，我处于__年组织相 关职能部门对企业安全管理制度进行全面梳理，补充完善，经过 8 个月艰苦工作，形成《安全管理制度汇编》。这本制度汇编， 包括综合管理、组织措施、危险作业、技术规范、职业卫生 5 大 类 43 个制度。随着形势的变化，我处及时组织对汇编进行评审 和修订，并于今年上半年公司完成对原汇编的全面修订，出台公 司《安全管理制度》（__版），将公司安全管理制度从原来的 5 大类 43 个制度完善为 10 大类 62 个制度。使公司层面、各环节 的安全管理从制度层面持续符合国家法律法规、标准和其他要 求。
三、规范作业票证台帐，严格危险作业审批，确保生产过程 安全
近年来，我处不断改进和完善公司各种安全管理台帐和作业 票证，，已建立了 24 个安全管理台帐和 10 个危险作业票证，并 指导各单位正确规范使用。生产现场是我处安全管理工作的重 心，安排 2 人专门负责危险作业审批和现场安全管理，确保危险 作业全过程在有效监控内。
四、开展安全检查，排查各类隐患和问题，督促安全制度和 规程的落实
我处坚持每月组织一次全厂性综合检查，每星期分别对重大 危险源、关键装置、重要物料管线、危险场所安全检修作业进行 一次专项检查，每天对全公司生产现场进行不定期的巡回检查， 发现隐患和问题责令责任单位或人员进行整改，如今天前三季度 排出隐患和问题 78 项、下隐患整通知书 6 份、发违章告知卡 3 份，有效地将消除事故隐患、规范人员行为，保证公司安全生产 正常进行。
五、开展安全教育，提高全员安全素质
我处严格执行“三级安全教育”，对新进公司的人员按要求 进行了公司级教育，同时督促、检查二、三级安全教育，使他们 熟悉、掌握必要的安全技术知识和自我防护技能，达到要求后方 可上岗操作。监督二级单位对换岗、转产、复工人员，按要求进 行安全技能和岗位操作法的培训，经考核合格后才能上岗作业。
对外来单位人员严格进行公司级安全教育，并作业所在单位进行 车间级安全教育，经考核合格后才准许其施工作业。我处每季度 针对各班组的实际情况制定班组安全活动计划，编制学习资料， 指导各班组开展安全活动，并每月进行检查确认，保证了安全活 动的质量。我处定期识别特种作业人员培训要求，制定培训计划， 开办培训班，使全公司特种作业人员有效持证率始终保持 100%。
六、开展职业卫生工作，加强员工劳动保护
我处按国家要求定期申报公司作业场所职业危害因素，定期 组织职工进行职业健康检查，对发现的问题立即协调相关单位予 以解决，建立健全了职业健康监护档案。定期组织职业危害因素 监测，并向职工公示；督促各单位加强职业卫生设施和作业场所 的管理，保证危害因素浓度（强度）符合国家标准，保障职工健 康。及时按标准为职工配发劳动防护用品，并指导职工正确使用， 有力地保障了职工的健康安全。
七、完善应急救援预案体系，定期组织演练，增强应急响应 能力
__年，我处组织编制公司化学事故应急救援预案。经过不断 完善，目前已建立了较完善的应急预案体系：包括公司综合应急 预案、专项应急预案和现场处置方案，建立了分级响应机制，完 善了应急响应流程，有利于提高公司应急响应能力。每年组织一 次综合或专项演练，每半年组织各关键装置重点部位进行一次现 场处置方案演练，不断提高公司应急响应能力和全员的应急处置 技能。
八、按办理有关证照，保证公司合法经营
公司安排由我处负责办理的证照包括安全生产许可证、危险 化学品登记证、易制毒化学品生产备案证、监控化学品生产特别
许可证、工业品生产许可证等。我处根据相应考核细则，进行资 料文件编写整理、组织生产现场整改，均如期按时完成了取证换 证工作。
九、严格安全考核，提高安全绩效
我处严格执行公司安全风险责任考核制度，坚持每月对各单 位安全目标实现情况、安全责任落实情况、安全双基工作完成情 况进行全面检查考核，提出纠正预防措施和计划，促进了安全责 任制的落实和公司整体安全绩效的提高。
从总体上讲，安全管理业务流程是顺畅的、安全风险得到有 效控制。但还存在很多不确定因素的影响，比如人员安全行为的 控制是一个难点、现场隐患是动态变化的。这就要求我们还要进 一步完善安全标准化工作，特别是要注重细节的管理。
内部控制工作总结 3
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、 《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系 建设工作的通知》（宜市财会发〔20__〕2 号）文件规范以及市 教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全 面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下：
一、准备工作
按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制 度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔20__〕2 号）及市教育 局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、 协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重 大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行 政事业单位内部控制规范》工作方案，完善相关制度。
二、当前我校单位内部控制存在的主要问题
1、费用支出缺乏有效控制
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费 等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准， 但仍较多采用实报实销制。
2、固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置 得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管 现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固 定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片， 责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3、财务管理弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节， 对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务
部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位，未建立定期 或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计（20__年 9 月会 计到位），导致财务管理有些弱化。
4、岗位设置不够合理
由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不 相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及 经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。
5、预算控制比较薄弱
预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状 况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化 到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算 刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁， 资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
三、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因
1、内部控制观念淡薄
良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行 的基本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内 控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解， 把内部控制看成仅是财务部门的事。
2、内部控制制度不完善
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对 行政事业单位的适用性较差；虽然制定了一些内控制度，但未能 严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、 违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3、信息与沟通衔接不够
我校在 20__年前受会计集中核算体制管理，由猇亭区教育 系统会计核算中心对我校集中办理会计核算和监督业务，由于会 计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账 物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管 物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4、管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要
我校缺乏专业财务会计，暂由教师兼职，尽管教师努力学习， 但业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5、外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不 够
目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力量的财政、审 计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行 监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效
执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内 部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
内部控制工作总结 4
20__年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的 工作情况汇报如下，请各位代表审议。
第一部分年年的主要工作
年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕 年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程， 创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运 行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。
在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟 踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。
一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务 为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶 段发现的问题 10 余项。
二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司 和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项 200 余 项。
三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审 计过程中提报的各项资料。
四是针对审计组反馈的 32 个审计记录，立即组织三省公司 财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省 公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理 解释。
通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审 计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。
二、财务信息化建设取得新突破。
在核算体系改革方面，以“推进财务和资产 7.0 系统上线” 为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务 7.0 系统的各 项管理和操作程序，积极改变核算流程，30 人历时一个月，完 成了近 10 万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了 6.0 和 7.0 系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本 人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、 扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基 层的监控力度打下了坚实的基础。
在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑 行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处 于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开
发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计 20__年一季 度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、 创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广， 基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系 统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭 证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、 提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平 台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理能力稳步提升。
在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重 点，确保全年无重大资金安全事故。
一是持续推进银行上门收款、pos 机推广和银行账户管理， 有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止年年底实现上门收 款的加油站座数达到 1241 座，同比增加 147 座，上门收款率达 到 87%，同比提高 2 个百分点，比年提高 73 个百分点；pos 机刷 卡结算金额为 8.9 亿元，同比增长 8.5 倍；清理冗余账户、合并 账户 39 个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。
二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加 油站资金管理自查面达 100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖
面平均达到 60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的 通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和 办公室，累计检查站库 1500 余座，检查覆盖面 99%以上，发现 和整改问题 500 余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了 西藏公司督察组的高度评价。
在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转 资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步 提高转资速度，截止年年底在建工程余额 61596 万元，与年初相 比在建工程占资产总额的比重下降了 0.67 个百分点。同时，依 托资产 6.0 系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成 695 万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制 5 万余张， 充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进 行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次 细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产 335 项，为下一步 优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。
四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。
一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公 司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、 均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内；二是通 过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，20__年预 算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。
五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。
通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取 得了较好地成绩。
一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降， 年节约利税 800 余万元。
二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零 售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税 200 余 万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企 业在税企分配格局中的话语权。
三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部 管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次 历史性突破。
四是组织了一次财税大检查，查处整改问题 20 余项，并根 据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降 低了税务风险。
六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。
一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处 领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师 6 人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队 伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升。
二是全年财务系统共参加内外部培训 500 人次以上，重点是 放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内 迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识 储。
三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、 难点问题，年年举办不同层次财务研讨会 4 次，在湖北财会周刊 和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文 7 篇，标志着财务队伍 从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。
七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。
__年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风 险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大 内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。
一是发布年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同 管理层次需求的 3 个层面 96 个末级流程。
二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。年年举办内 控培训班 59 期，培训 2362 人次，筛选、整理出与库、站业务密 切相关的流程 13 个并汇编成册。
三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。年 年先后组织 3 次自我测试，覆盖面达到 44 个营销中心。顺利通 过了 3 次管理层和外部审计测试。
在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专 业知识方面也有了长足的进步。通过不断的学习，增强了党性修 养，丰富了知识储备，优化了知识结构。
第二部分一年来几点感想和认识
回顾一年来的财务工作，我对自身能力、财务面临的形势和 财务工作的重点有以下几点认识。
一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提 高。
一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、 掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要 进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解 决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作 少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负 组织和公司员工对我的信任和期望。
二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深 化。
一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制 还没有形成。
随着中石油 a 股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来 越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支
的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公 司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售 企业将成本费用控制列入 20__年的重点工作，我们在成本费用 控制中受到的内外部监管力度越来越大。
从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：
一、投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站 长期处于亏损或关停状态：
二、资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一 次性盘亏数额较大。
三、人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定 不明确，公司间相互攀比。
四、非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不 一。
五、成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压 力的逐级传递。
二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计 体系发展的需要。
会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非 常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和
管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油 品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完 善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事 项的管理还缺乏完备的管理手段。
三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。
与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越 来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、 各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越 来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会 释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高 综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相 应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。
内部控制工作总结 5
__年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品 种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强 了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作 做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一）业务。
我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存 及成品的帐实相符。
二）加强了内控合规建设。
对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情 况，规定副主任牵头，__等几位同志为个人金融部的内控合规员。
并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及 自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上 提出建设性意见，在会议上评估。
三）强调业务学习和规章制度学习的重要性。
每月至少部署 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知 识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的 思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。
四）对外围系统的柜员开展全面清理。
因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信 用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和 更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行 为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发 展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。
1、加强内控精细规范化管理。
在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上， 由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实 施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须
从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准， 细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问 题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科 学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精 细规范管理的工作计划。
2、加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。
为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行 及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方 式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质 严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违 规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统 计，累计扣分。
3、加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的 检查力度。
进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个 新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力， 并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各 项业务全面，健康，稳定，持续发展。
内部控制工作总结 6
健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营，提高 经营效益，防范化解风险，确保安全发展的需要。近几年来，我 行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务 竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成 绩，20__年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒 地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突 出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一 段时期内控管理工作谈几点设想。
1，完善内控主体建设
__建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文 化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控 成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解 和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建 设的重要任务。
__完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验， 积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控，评 价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险 提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。
__树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安 全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内 控建设。
__建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统， 为内控的设计，执行，反馈提供信息保障。建立内控管理部门信 息联络和定期联系机制，及时，真实，完整地传递监管意图，交 流信息，沟通问题。
__重视对管理人员的监管。要加强对管理层，决策层的监督 控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入 高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范 带头作用。
2，强化内控责任落实
__加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长， 分管行长为副组长，各部门负责人为成员的内控管理工作领导小 组，明确职责和目标，形成由行长负责抓，分管领导具体抓，部 门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调，具体组 织实施，拟定有关制度，内控措施评估和提交工作建设，切实加 强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实 基础。
__建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度， 做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强 化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。
要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要
加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导， 监督作用。
__强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”， 发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监 督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检 查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合，常规检查与专项 检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监 察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提 升有效监管水平。
__落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防 范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重 于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞 行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查，边通报，边整 改，边处理。具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规 章制度的具体落实，实施;二是对上级行的各项制度认真组织学 习并及时下达贯彻;三是针对检查存在的薄弱环节，重点部位和 业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则;四是对以 前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行 重点检查;五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章 制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。六是抓好整改落实。
对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问
题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不 到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保 规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸 取教训，有效防范，严防“边改边犯”，“改后再犯”的现象; 确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正提高内 控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存 在问题整改不到位，有章不循，屡禁不止的责任人要从严处理， 建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执 法监察力度，强化监督检查，按照责任到位，追究到位，惩诫到 位，整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。
3，强化各种规章制度的执行力
__强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上 级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常 规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管 部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导， 以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频 率。安全保卫，信贷，会计，科技，员工行为检查或考评等要订 出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查 之前要有检查提纲，包括内容，要求，检查人员组成，目的要求 等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是
需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的，专题 性的，带有苗头性的，针对性的检查。
__严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规 者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部 门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查 质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做 和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现 了未作报告，未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行 不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责 任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正 气。
__实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人 员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力 不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度， 建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任 心和检查质量;各业务主管部门未加强管理，未按规定组织各类 检查，未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。
__定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要 求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种 陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才，培养复合型人员的有效途 经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应
该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问 题外，也能约束有关人员违规的不良心态的.产生。信贷人员的 轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨点轮岗。
4，强化合规管理
__增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理 活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目 前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识， 实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是 员工增强自我保护意识和能力的需要。全面增强合规管理，以有 效识别，防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律，规则和准 则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损 失风险，确保各项业务稳健发展。
__加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行 执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规，权限合 规，制度合规，监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主 要评价岗位责任制度，学习制度，报告制度，休假制度，回避制 度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定，授权制度，各 岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度，依法合规 经营，合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度，主 管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果， 防止各类案件的发生。
__提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运 用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到 操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作 合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自 查，检查，督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员 应强化再监督管理职能。建立存在问题的整改机制，重视违规问 题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机 制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质 量。
5，改进内控激励和考评制度
__实现激励与风险约束的平衡。内部控制是对内部各职能部 门及工作人员的业务活动进行风险监控，制度管理和相互制约的 方法和措施。内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和 实施一系列制度程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制， 事后监督和纠正的动态过程和机制。建立科学的激励与约束机制 的重点应该是以建立薪酬与经营绩效和个人业绩相联系的机制 为原则，建立科学合理的分层面绩效评价体系的基础上，对工作 人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。
__实现激励方式多样化。激励供给方式要克服过去单一的物 质激励，而是要采取物质激励和精神激励相结合。为全体员工提 供各种必要的保障。物质激励是除绩效工资，奖金外，还包括各
种补贴，假期，培训机会，办公，生活等方面的福利。精神激励 是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的 共同价值观和精神家园，让个人的成长与农行的发展生死相依， 让每个员工乐在其中。
__实现激励考核以积分结果为重要依据。推行全员违规积分 考核制度，根据《中国农业银行员工违返规章制度处理办法》， 《中国农业银行审计处罚处理暂行办法》以及总行关于案件防范 工作指引等有关制度规定制定，对单位，部门或员工违反各种规 章制度，但不足以按照其他各种处理办法进行处理的轻微违规行 为进行积分。在积分对象上从柜台人员，扩大到营业点负责人， 会计主管，客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下 痕迹。在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总积 分标准，分别给予相应的处理。
6，提高整体风险防控能力
__加强对领导干部合规经营意识和能力的培训。每年都要制 定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式， 有计划，有步骤地学习有关法律，法规，学习金融政策和各项规 章制度，学习合规手册和行为准则，认真剖析农行乃至整个金融 系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规，合规创造效益的理 念。
__开展合规宣讲教育，提高广大员工合规经营和防范案件能 力。强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策，规章制度，正确 运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依 据，让广大员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。
学习的内容为各个时期的政策，法规学习和培训，使员工懂得自 己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识， 严格操作程序，坚决克服“大错不犯，小错不断”的违规行为， 防止案件的发生。
__创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克服过去 一言堂的老方式，要采取灵活多样的培训方式。首先针对不同的 内容采取不同的培训方式。其次，要针对不同的对象采取不同的 方式。再次，要针对不同的时期采取不同的方式，从而提高培训 效果。
7，创造良好的内控环境
__坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工 作是一切工作的生命线。任何时期都要注重员工的政治思想工 作。要加强对员工的世界观，人生观，价值观的教育，坚持不懈 地进行安全形势教育，典型案例教育，规章制度教育，通过多种 形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意 识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。
__加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工基本权 益。各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员，爱护员工， 时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼 声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作，生活，学习等方面 的实际困难。针对当前农行改革，机制转化中存在的一些矛盾和 问题，要深入实际调查研究，及时了解员工的思想动向和行为排 查，做到及时化解各种矛盾。
__大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生 产力中最活跃的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分 认识选人用人的重要性，要做到尊重人，培养人，使用人相结合。
各级领导要做到尊重知识，尊重人才，只有这样，才能留得住人 才，通过搭建舞台，不间断的有效培训，开发员工的智慧和精神 诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人 才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度，双向选择的岗位 竞争制度，人尽其才的内部交流制度。从根本上稳定人才，激发 员工的积极性和能动性。
__加强领导班子建设，提高队伍整体执行力。各级行领导班 子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要承担授权产 生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子 要通过营造良好的执行文化，身体力行地执行制度，提高下属的 执行力，奖励优秀的执行者，严格监督制度执行等措施，提高领
导者执行力。特别是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增 加内部管理的公平性，公开性，使管理职能化，制度化，从而全 面提高队伍整体执行力。
__加强内控文化建设，构建和谐风险防控环境。企业文化是 企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工接受，认同与 信守的经营理念，行为规范，企业形象，价值观念和社会责任等 具有企业特色的精神财富的总和。要积极培育符合农行实际的内 控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处， 使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要 求，理解和掌握内控要点，及时，努力发现问题和风险，确保各 项业务的健康发展
内部控制工作总结 7
贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管 理
长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》， 以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的 要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉 政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳 理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位 内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部 署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控 制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范 实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解 决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 （一）内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨 在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可 持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益， 实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：
（1）合法性――管理和服务活动的合法合规 （2）安全性――资产安全 （3）可靠性――财务报告及相关信息真实、完整
（4）效率性――提高管理服务的效率和效果
（5）风险防范――排除障碍实现单位发展战略
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则
（1）全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其 所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节 中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无 用。
（2）重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高 风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务 事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
（3）制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设 Z 及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制 的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束 适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大 的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
（4）适应性原则
内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平 等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝， 也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单 位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部 控制要随之变动。
（5）成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现 有效控制。内部控制的设计和运
行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管 理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
（1）内部环境――是行政事业单位实施内部控制的基础。
（2）风险评估――是行政事业单位及时识别、系统分析经 营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策 略。
（3）控制活动――是行政事业单位根据风险评估结果，采 用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
（4）信息与沟通――是行政事业单位及时、准确地收集、 传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外 部之间进行有效沟通。
（5）内部监督――是行政事业单位对内部控制建立与实施 情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷， 应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题
1.费用支出缺乏有效控制
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、 会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部 经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购 Z 得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管 现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购 Z 的固 定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片， 责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节， 对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务 部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期 或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对使用 后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小 金库”等问题。
4.岗位设 Z 不够合理
由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、 不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员 及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管 等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱
首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般 根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行 核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要 求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调 整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制 力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因
1. 内部控制观念淡薄
良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行 的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还 不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏 基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对 行政事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内控制 度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导 致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够
行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业 单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部 门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现 状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符 的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要
管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实 施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不 够
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部 门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督， 较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行 加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控 制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
（一）控制环境
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之 中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和 执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在 coso 报告《内 部控制――整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了 第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组 成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施 有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架 实施的效果。
内部控制工作总结 8
根据公司要求，我处对本部分触及的工作进行了周全梳理、 自查，详细环境以下：
1、促成安定标准化，履行全进程风险办理，美满公司安定 办理系统
从__年起，我处入手下手牵头促成公司安定标准化工作。在 原有职业健康安定办理系统的根本上，我处比较安定标准化典 范，订定安定标准化履行方案，料理公司各关键各层次安定办理 流程，美满规章轨制、功课安定办理和构造现场安定整治。经过 议定两年的艰苦工作，公司于 20__年 11 月 27 日经过议定市安 监局化学品挂号办构造的达标验收，到达国度安定标准化二级企 业要求。
安定标准化的核心是履行全进程风险办理，建立 PDCA 办理 模式，连续改革安定绩效。根据这一要求，我处每一年构造各单 位进行一次周全的安定风险辨识和风险把握结果评价；对查验、 技改、变动等非老例活动，坚定要求在履行前进行风险评价，订 定落实风险把握办法，履行中进行查抄确认，履行掉队行验证和 结果评价；特别对庞大危机源、庞大风险，要求订定预案和专项 把握方案。经过议定这些伎俩，包管公司出产运行中的安定风险 时候处于可控状况。
2、建立美满公司规章轨制，典范各关键安定办理
为典范公司各层面、各关键的安定办理，我处于 20__年构 造相干本能机能部分对企业安定办理轨制进行周全梳理，补充美 满，经过议定 8 个月艰苦工作，构成《安定办理轨制汇编》。这 本轨制汇编，包括综合办理、构造办法、危机功课、技巧典范、 职业卫生 5 大类 43 个轨制。跟着局势的变化，我处及时构造对
汇编进行评审和修订，并于本年上半年公司结束对原汇编的周全 修订，出台公司《安定办理轨制》（20__版），将公司安定办理 轨制从本来的 5 大类 43 个轨制美满为 10 大类 62 个轨制。使公 司层面、各关键的安定办理从轨制层面连续符合国度法律标准、 标准和其他要求。
3、典范功课票证台帐，严厉危机功课审批，确保出产进程 安定
比年来，我处连续改革和美满公司各种安定办理台帐和功课 票证，到如今为止，已建立了 24 个安定办理台帐和 10 个危机功 课票证，并教导各单位精确典范利用。出产现场是我处安定办理 工作的重心，安排 2 人专门当真危机功课审批和现场安定办理， 确保危机功课全进程在有效监控内。
4、展开安定查抄，排查各种隐患和题目，鞭策安定轨制和 规程的落实
我处坚定每个月构造一次全厂性综合查抄，每礼拜别离对庞 大危机源、关键装配、紧张物料管线、危机场合安定查验功课进 行一次专项查抄，每天对全公司出产现场进行不按期的巡回查 抄，发觉隐患和题目责令责任单位或人员进行整改，如本日前三 季度排挤隐患和题目 78 项、下隐患整关照书 6 份、发违章告知 卡 3 份，有效地将清除变乱隐患、典范人员行动，包管公司安定 出产平常进行。
5、展开安定教诲，进步全员安定本质
我处严厉履行“三级安定教诲”，对新进公司的人员按要求 进行了公司级教诲，同时鞭策、查抄 2、三级安定教诲，使他们 熟悉、把握必要的安定技巧知识和自我防护技巧，到达要求后方 可上岗操纵。监督二级单位对调岗、转产、复工人员，按要求进 行安定技巧和岗亭操纵法的培训，经考核合格后才华上岗功课。
对外来单位人员严厉进行公司级安定教诲，并功课地点单位进行 车间级安定教诲，经考核合格后才许可其施工功课。我处每季度 针对各班组的实际环境订定班组安定活动筹划，式样进修资料， 教导各班组展开安定活动，并每个月进行查抄确认，包管了安定 活动的质量。我处按期识别特种功课人员培训要求，订定培训筹 划，创办培训班，使全公司特种功课人员有效持证率始终保存 100%。
6、展开职业卫生工作，加强员工工作保卫
我处按国度要求按期报告公司功课场合职业风险身分，按期 构造职工进行职业健康查抄，对发觉的题目立即和谐相干单位予 以办理，建立健康了职业健康监护档案。按期构造职业风险身分 监测，并向职工公示；鞭策各单位加强职业卫生办法和功课场合 的办理，包管风险身分浓度（强度）符合国度标准，保险职工健 康。及时按标准为职工配发工作防护用品，并教导职工精确利用， 有力地保险了职工的健康安定。
7、美满应救助济预案系统，按期构造练习练习，加强应急 响应本领
20__年，我处构造式样公司化学变乱应救助济预案。经过议 定连续美满，如今已建立了较美满的应急预案系统：包括公司综 合应急预案、专项应急预案和现场处理方案，建立了分级响应机 制，美满了应急响应流程，有益于进步公司应急响应本领。每一 年构造一次综合或专项练习练习，每半年构造各关键装配重点部 位进行一次现场处理方案练习练习，连续进步公司应急响应本领 和全员的应急处理技巧。
8、按办理有关证照，包管公司合法策划
公司安排由我处当真办理的证照包括安定出产允许证、危机 化学品挂号证、易制毒化学品出产备案证、监控化学品出产特别 允许证、产业品出产允许证等。我处根据响应考核细则，进行资 料文件编写料理、构造出产现场整改，均如期按时结束了取证换 证工作。
9、严厉安定考核，进步安定绩效
我处严厉履行公司安定风险责任考核轨制，坚定每个月对各 单位安定目标兑现环境、安定责任落实环境、安定双基工作结束 环境进行周全查抄考核，发起改正防备办法和筹划，增进了安定 责任制的落实和公司集体安定绩效的进步。
从整体上讲，安定办理交易流程是顺畅的、安定风险获得有 效把握。但还存在很多不肯定身分的感化，比如人员安定行动的 把握是一个难点、现场隐患是动态变化的。这就要求我们还要进 一步美满安定标准化工作，特别是要珍视细节的办理。
内部控制工作总结 9
1、操守和价值观
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重 要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创 建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是 否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和 落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为
（1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用
诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一 致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度 之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。
（2）.制定行为准则和其他原则
明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为 的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规 范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及 违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理 念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。（3）. 处罚规定
对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取 补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。
（4）.管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度
应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
（5）.面临不现实的目标的压力
管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实 的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格
单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地 影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法；
第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程 度；第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
（1）管理层的主导作用
管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序 的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管 理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个
人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突 出。
（2）管理理念
管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内 部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制 的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内 部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸 上谈兵，就是一句空话。
衡量管理层对内部控制重视程度的重 要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是 否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部 控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。
（3）管理层的经营风格
管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影 响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设
文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展 的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位 的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的 各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中
所持有的价值观念。
行政事业单位应当重视文化建设在实现发 展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止 和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良 传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内 容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的 优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积 极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则， 忠于职守，勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位 发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时 采取措施加以改进。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值 的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及 员工对单位未来发展的信心。
（二） 风险评估
风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动 中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策 略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风 险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可 能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析 风险，并且提供一个管理风险的基础
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风 险控制三大部份。
风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此， 预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。
1、风险控制目标
内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组 织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目 标，评估影响目标实现的相关风险，分析原因。
为有效实施风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织实 施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是：①制定风 险管理规划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选 择；⑤风险管理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。
2、风险承受能力
行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标 相关的内部风险和外部风险，确
定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担 的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水 平。
完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。
因而，行政事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外 部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风 险必须规避和防范。
风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影 响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社 会影响大、经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险 承受能力可能大一些。
单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政 事业单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。
风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险 所发生的支出或成本相关，包括经济成本、社会成本、政治成本 等
3、风险识别
风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位 的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面 和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实 现的外部和内部因素，并且应该分析风险
内部控制工作总结 10
为贯彻落实兴安盟财政局《转发内蒙古自治区财政厅关于开 展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》(兴财会〔20__〕 22 号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和 实施工作，根据财政厅《内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业 单位内部控制基础性评价工作的通知》(内财会〔20__〕1093 号) 文件要求，科右前旗财政局结合我旗实际，积极布置此项工作。
为做好行政事业单位内部控制基础性评价工作，科右前旗财政局 认真做好《内控规范》的宣传贯彻落实，并严格加以落实，确保 内控工作的顺利实施。向各预算单位转发了兴安盟财政局文件， 明确要求各单位加强组织领导，健全工作机制，“一把手”负总 责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹 安排。要求在主要负责人的领导下，依据文件要求认真组织开展 行政事业单位内部控制基础性评价工作，完成自查并认真撰写行 政事业单位内部控制基础性评价工作报告。建立并严格执行行政 事业单位内部控制制度，对于规范会计行为，提高会计信息质量， 强化管理，控制风险，防止、发现、纠正错误与舞弊行为等具有 重要作
内部控制工作总结 11
自__年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部 控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执 行上级行制度、办法的前提下，针对__支行实际，努力完善、细
化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标， 维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策 层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济 效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策 略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现 将全行内控管理情况报告
一、内部控制管理的基本情况
支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户 部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会 办公室、一个党委办公室。辖属营业部、__支行、__支行、__ 分理处、__分理处、__分理处、__分理处、__分理处、__分理处、 __x 分理处、__分理处十一个营业机构，另设__、__、__、__、 __、__6 个储蓄所。到 10 月末全行员工__人，其中长期合同工 __人，短期合同工__人。在机构上设置上做到职能部门横向平行 制约，前后台业务分离；在岗位配置上做到人员落实、职责明确。
在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位；在制度 执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险；在制度保障上坚 持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲， 我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线 环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩
为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理 工作上采取了以下措施
1、领导重视，组织落实。
20__年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作， 把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全 行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施 到位，组织体系健全，处罚整改加强。
我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年 共组织现场审计 x 次，参加人员__人次，根据行长室要求制订了， 完成了__主任__、__分理处主任__任期内的责任审计；__储畜所、 __储蓄所、__储蓄所、__分理处业务审计工作；重要岗位责任移 交 x 个人次；支持分行审计处人员调用；对监管中发现的问题进 行延伸检查；建立了问题整改台账；督导了内控评价自查自纠工 作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、 新办法。
据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文 件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件__多只，收 文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政 策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。
根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展 和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文 件，新成立了__x、__x、__x 委员会，调整了__审查委员会、__x 委员会、__x 领导小组、__x 领导小组；出台了__年度经营目标 考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配 办法、__x 工作质量考核办法；修订了支行职能部门岗位职责。
制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效 的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改 工作。
整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题 存在单位落实整改。
合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部 检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送 《__通知书》，全程监控各单位的整改情况；业务主管部门对上 级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改 台账，并根据《__通知书》深入基层抓整改落实；问题存在单位 重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁” 原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外， 做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。
__月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按 照__x 银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行 了严肃处罚，共处罚__人次，金额__元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
内部控制工作总结 12
为了进一步抓好内控工作，营造良好的内控环境，加强广大 干部员工在工作中的内控意识，走“精细化管理”之路。公司通 过贯彻、推行、完善、夯实等措施加强内控，使自身的内控环境 得到了有效改善，员工的内控意识全面增强。
一、为营造一个浓郁的内控氛围，加强全体干部职工在工作 中对执行《内控手册》重要性的认识，提高企业的细节管理，堵 塞漏洞，防范经营风险，举办了 1 期内控知识培训，主要对机关 各部门进行培训指导，通过对他们的培训指导，作好各项管理制 度的修订和完善工作，加大内控制度的执行力度。经过形式多样 的学习，让每个员工知道自己岗位应执行那个业务流程的那几个 控制点，是哪一个控制点的责任人，以切实保证每个控制点责任 到人，每个人有具体执行的控制点。
二、内控制度执行的的好坏，每个业务流程控制点执行覆盖 率能否达到 100%，是通过每一个员工，每一个岗位来体现的。
只有深入到最基础现场询问和查看每一个业务流程，才知道员工 对内控重要性认识足不足，宣传和学习的力度够不够，执行各业 务流程的每个控制点是必须要做到的，是不可省略的工作，直接 体现了内控工作的执行力，这种执行力的强弱程度直接影响到我 们的管理水平。
三、将内控工作制度化、日常化，落实到每一个月每一件事 情上来完成，因此，20__年要继续加大内控的宣传力度，让所有 的员工认识到按照每个控制点的要求做好工作的好处，另外，定 期将公司的内控工作向领导汇报，以便公司领导了解公司的内控 工作情况，协调和解决内控工作中难以解决的问题，促进公司内 控工作的顺利开展。
四、梳理流程内容。重新梳理公司适用的业务流程，将每一 个控制点整理归集，并具体落实到人，对其责任控制点进行日常 控制和监督。
五、明确岗位责任。将每个业务流程按部门责任分工，细化 到流程部门责任人、内控管理员和控制点责任人，明确他们各自 的岗位责任。在确定部门内控管理员时，以部门主管或业务骨干 为主力，形成了责任到人、上下联动、齐抓共管的局面。
六、规范审批权限和流程。严格按照权限指引的要求落实到 位，充分启到相互制约、严格审核、加强控制的作用，进一步规 范了审批流程和审批权限。
七、切实有效地执行不相容岗位分离制度。公司对一些重点 岗位即敏感岗位、牵制岗位、涉密岗位进行了具体明确，并详细 制定了岗位责任制和岗位说明书，提高了岗位人员防风险、防隐 患、堵漏洞的工作意识。
内部控制工作总结 13
20__年，公司按照工程公司（20__）109 号关于印发《集团 公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨 的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出 “执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多 轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的 目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程 序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：
一、强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成。
“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。本 公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差 的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取 了一系列措施，以确保内控体系执行有力。
加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、 掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。
公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需
求，于 20__年 6 月全公司范围内举行了一次 20__版《内部控制 操作细则》的视频培训会议，使员工了解了 20__版比 20__版内 控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部 控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行 为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基 础。
健全内控工作络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制 办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职 6 人和 成员共 12 人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强 了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内 部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在 领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手 工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上， 而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对 性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检 查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导 责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位 领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人 负责。
在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司《某公司内 控制度实施细则》，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评 组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督 促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决， 保证所有内控流程都有令必行，有据必依。
二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。
确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视， 责任是否落实；二是监督是否到位、措施是否有力。通过上述措 施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提 升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定 是否符合规章制度、符合内控要求；每处理一项业务，都要确定 是否有风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。公司范围 内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化。
一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生 在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机 关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明， 需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任， 保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的 能力。
推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着 重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要 保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执 行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领 导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本公 司的《内控制度实施细则》。
四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新 的组成部分。
控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保 障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、 教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、 前行有动力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率 先垂范，不符合内控要求的事坚决不办；特殊事情处理，要作好 纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作 用极大地推动了公司内控文化的形成。
内部控制工作总结 14
为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求，贯彻中建 总公司、局内部控制标准化发展战略，公司于 20__年 8 月结合 “决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化 工作。20__年 3 月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手 册》共 11 本。20__年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产
作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导 书》、《搅拌站记录表样》。公司继搅拌站标准化完成后，紧接 着于 20__年 5 月启动了分公司标准化建设，目前已完成《分公 司标准化手册》，20__年 4 月试运行。现已建立起总部—分公司 —搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体 系，实现公司管理无缝连接。
近三年来，公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字， 重在“狠”、“严”上下功夫，多次邀请三局领导和外部专家进 行了内部流程制度评审与指导修订，有效地实现了防范风险的目 的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序 化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：
一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成
公司根据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力 不强的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司 采取了一系列举措，以确保内控体系执行有力。
加强培训，注重宣贯，确保手册相关内容人人掌握。开展以 集中学习和分散学习相结合，标准学习与案例分析相结合，全面 学习
和重点学习相结合，培育标准化企业文化，增强标准化意识。
各单位召开“达标活动”推进动员会，统一思想，提高认识，全
面安排部署。由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师，按 标准手册制作 PPT 培训课件，进行专业标准制度宣贯培训。将标 准制度中相关内容，编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规 程上墙等活动，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作络，确保组织机构落实。公司成立了内控标准 化体系工作领导组（内控制度方向把关）、评审组（内控制度质 量把关）、工作组（内控制度编制），进一步加强了内控工作组 织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现真正的落地。为了 使内控真正落到实处，公司制定《公司标准化管理办法》、《星 级搅拌站评定管理办法》，明确标准化各级、各部门的职责，规 定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施。主 要有：
（1）与“创先争优”和“标准化 青年先行”工作相结合， 开展技能比武、知识竞赛等多种形式。为进一步推进标准化管理 工作，公司将《搅拌站管理手册》中厂站标准化管理内容，开展 知识竞赛，武汉事业部、成都分公司、天津分公司、设备运输分 公司、西安筹备组分别组队，参加了竞赛。
（2）搅拌站星级评定。为推进公司搅拌站各项业务标准化， 夯实搅拌站基础管理，公司根据分级管理与激励的需要，设置“达 标搅拌站、三星、四星、五星级搅拌站”四个等级开展星级评定。
每季度，分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》， 对各
站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情 况进行全面评估，逐项打分，对符合《考评标准》条件单位，推 荐申报公司，由公司结合大检查进行验收。
二、严考核硬兑现，确保控制到位、执行有力
确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视， 责任是否落实；二是监督是否到位、措施是否有力。公司通过组 织内控标准化知识考试并将“考试合格与否”与个人任用、升迁 进行挂钩，与新员工能否转正、转岗进行挂钩。通过上述措施， 公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显的提升，公 司范围内已经形成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事 讲程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化
针对公司内部控制工作相关要求，认真开展了公司业务流程 梳理工作，编制《内控职责表》，业务中重大风险不可遗漏，并 要在制度相应位置用规定的编号标注出来，风险包括质量、环境、 职业健康、安全、成本、法律等风险控制要求的关键控制点，将 每一个控制点逐一说明，明确其内控责任，增强了公司抵御风险 的能力。
推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着 重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要 保障。通过内控和审计，发现公司有些规章制度存在执行力度不 够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司领导的要求， 正在进行制度梳理和规范工作，计划修订《公司管理手册》
四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新 的组成部分控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控 制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式 的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行 动有准则，前行有动力的内控环境，尤其是公司各级领导以身作 则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办，依程序履行，领 导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。
内部控制工作总结 15
今年以来，在县委、县政府的正确领导下，我局紧紧围绕全 县中心工作，立足实际，认真履职，团结协作，务实进取，后勤 管理服务保障工作得到进一步提升，年初确定的重点工作得到扎 实有序推进，较好地完成了上半年各项工作任务。现将主要工作 完成情况总结如下：
一、主要工作
（一）公务接待节俭高效。
严格执行《霍邱县党政机关国内公务接待管理细则》，强化 内部管理，努力降低接待运行成本，做到厉行节约。1—6 月， 接待清华大学扶贫办、市委扶贫督查组等团体、来宾约 60 批次， 600 人次，圆满地完成了各项接待任务，赢得了各级领导和嘉宾 的好评，充分展示了霍邱对外良好形象。
（二）县政务服务中心物业监管规范有序。
按照县政府领导安排，由我局作为业主方，负责县政务服务 中心物业公司监管工作。长城物业公司进驻以来，我局切实加强 监管，指导监督其做好日常管理和安全保卫、消防、水电、会务、 空调、绿化、车辆保序、卫生保洁以及各项设施、设备的管护。
上半年，地暖热泵整体维护检修 1 次，绿化面积 1 万平米。同时 督促其不断提升服务水平、规范服务流程，加强服务质量控制， 做到政务中心大楼后勤保障规范有序。
（三）公务用车改革平稳推进。
新建公务用车停车场，搭建公务用车服务平台，目前，纳入 公务用车平台的车辆有车辆 108 辆。全县有公车平台 4 个服务点， 所有车辆已全部安装 GPS 定位系统和 ETC 通行卡，为每张车配发 车载灭火器，做到一车一油卡。制定并印发了《霍邱县公务用车 管理服务中心机动车辆事故应急预案》、《驾驶员管理制度》、 《行车规范》等系列规章制度。做到 8 小时之内电脑终端有人值
班、8 小时之外手机终端有人值班，确保调度工作不间断，为全 县机关公务活动提供优质、便捷、安全的用车保障。
（四）公共机构节能工作扎实开展。
进一步加大节能宣传力度。积极开展“节能宣传周”、“全 国低碳日”等活动。通过展板展示、发放宣传册等形式，传播节 能理念，普及节能知识，为全县公共机构节能营造良好氛围。根 据上级主管部门要求，积极开展节约型公共机构示范单位创建工 作。推广使用节能新技术、新产品。抓好以节水、节电为重点的 节能工作，以示范带动全县节能工作的扎实开展，确保完成今年 市下达的各项节能工作目标任务。
（五）党政机关办公用房使用情况“回头看”成效显著。
根据霍邱县委《进一步压实“两个责任”巩固拓展巡视成果 的实施方案》文件精神，联合县委办、县纪委、政务服务中心、 房产局等单位对政务服务中心大楼、司法局、环保局等 18 家新 入驻单位办公用房使用情况进行实地检查。对检查出的违规或超 标准使用办公室的单位，已经要求整改落实到位。
（六）会议、活动保障服务优质高效。
在县政务服务中心 C 区三楼 1 号会议室建设一套高清视频会 议系统，现已达到召开电视电话会议的功能；加强与主办单位的
配合，明确分工，抓好落实，认真做好全县重要会议、重大活动 的服务保障工作。共承接全县规模较大会议 10 多场次。
（七）县交流干部生活区设施设备管护工作保障到位。
认真做好县政府办公区、县级交流干部宿舍楼的服务保障工 作，为驻地领导提供必要的卫生保洁、物具修缮等服务；按时对 县政府礼堂各类设施进行检查，对破损墙面进行了修复、粉刷， 确保政府礼堂正常运转；此外，为霍邱合肥高新现代产业园建设 团队及挂职县领导采购办公用品，寻找安全合适的住所，后勤服 务与管理水平得到很大提升。
二、下一步工作打算
（一）深入推进公务用车制度改革。
完成公务用车停车场二期工程，进一步加强公车使用、司勤 人员、车辆后勤保障的管理，努力打造一支高素质的驾驶员队伍， 确保公务用车平稳运行；积极稳妥开展事业单位、国有企业公务 用车制度改革，早着手、早准备，按照市场化、社会化方向积极 做好各项基础工作。
（二）进一步规范政务中心大楼后勤管理。
进一步提升对政务中心物业管理的科学化、规范化和精细化 水平，及时做好大楼设施设备的维护、维修，确保政务中心大楼 后勤保障规范有序。
（三）进一步提高后勤服务保障能力。
继续做好县干部交流宿舍的日常管理及各项公共设施、设备 的管护等工作；做好市第四届运动会等大型会议和活动的后勤保 障工作。
（四）继续做好公务接待工作。
进一步抓好《霍邱县党政机关国内公务接待管理细则》的贯 彻落实，加强对全县党政机关国内公务接待工作的管理和指导；
按照县委统一部署，配合其他相关单位，在全县开展“酒桌办公” 专项整治工作，进一步规范全县公务接待。
篇四：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
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内部控制的工作总结
总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思考。以下 是收集的内部控制的工作总结，欢迎查看！
内部控制工作总结 健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳 健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来， 我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能 力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20** 年内控 综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执 行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提 升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。
一、完善内控主体建设 建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识 和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行 为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题 和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。
完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代 科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷 款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行 风险提示制度。
树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性， 在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。
建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、
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★精品文档★ 执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制， 及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。
重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控 下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内 控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。
二、强化内控责任落实 加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为 副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标， 形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架 构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和 提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理 工作奠定坚实基础。
建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可 循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲 钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛 教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制 度，各部门要充分发挥指导、监督作用。
强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作 用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各 业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自 查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过 场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到
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★精品文档★ 实处，不断提升有效监管水平。
落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工 都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门 要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查 力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点：
1、指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施; 2、对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻; 3、针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制 定配套的措施和实施细则; 4、对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进 行重点检查; 5、配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题 和漏洞，及时反馈信息。
6、抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查， 认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。
对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确 保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教 训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作取 得一定成效。
7、严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究， 完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任 人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要
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★精品文档★ 加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、 整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。
三、强化各种规章制度的执行力 强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓 检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作 为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后 的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依 据。
一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考 评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。
二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人 员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。
三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点， 多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。
严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的 代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专 业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落 实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发 现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责， 对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行 责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。
实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根
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★精品文档★ 在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的 实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负 事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强 管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的 要倒查其责任。
定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项 治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也 是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位， 都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必 要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信 贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。
四、强化合规管理 增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适 应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存 在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我 行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。
全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵 循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险 和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。
加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理 的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合 规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、
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★精品文档★ 报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理 规定、授权制度、各岗位权限。
制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。
监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。
安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。
提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和 合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险 发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是 对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实， 监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。
建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问 题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确 保合规管理的效率与质量。
内部控制工作年终总结 自 ** 年总行开展内部控制综合评价以来， 我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓， 在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细 化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产 完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经 营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持 业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中 起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告
一、内部控制管理的基本情况
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★精品文档★ 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会 计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办 公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、 **分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构， 另设**、**、**、**、**、**6 个储蓄所。到 10 月末全行员工**人，其 中长期合同工**人，短期合同工**人。在机构上设置上做到职能部门横向 平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确。
在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格 要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再 监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重 视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
找 二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩 为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取 了以下措施 1、领导重视，组织落实，2006 年以来，我行领导班子始终高度重视支 行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营， 提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到 位，组织体系健全，处罚整改加强。
我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场 审计*次，参加人员**人次，根据行长室要求制订了工作计划，完成了** 主任***、**分理处主任**任期内的责任审计;**储畜所、**储蓄所、**
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★精品文档★ 储蓄所、**分理处业务审计工作;重要岗位责任移交*个人次;支持分行审 计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账; 督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据 统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营 业机构转发内外部上级行业务性文件**多只，收文后及时组织了员工学 习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业 务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的 文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来 出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、*****、****委 员会，调整了**审查委员会、*****委员会、*****领导小组、****领导小 组;出台了**年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考 核内法、工资分配办法、***工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位 职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的 制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改 工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。
合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的 问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《**通知书》，全程监 控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律 监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《**通知书》深入基层抓整改
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★精品文档★ 落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不 整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改 外，做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。*月，支行对违所会计 基本业务操作和制度的有关人员，按照**银行员工违反规章制度处理办法 和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚**人次，金额**元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
行政事业单位内部控制工作总结 按照财政部印发的《行政事业单
位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制 规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳 理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动 员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长 岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯 彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实 施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政
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★精品文档★ 事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维 护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目 标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合法合规 (2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的 各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有 发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部 控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆 性风险。
(3)制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平
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★精品文档★ 衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部 控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼 顾运营效率。
(4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人 的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环 境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。
(5)成本效益原则 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理 性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
(1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实 现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制 措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控 制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
(5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督
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★精品文档★ 检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、 水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但 仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效 控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未 按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未 登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资 产流失。
3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要 事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务 控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期 上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易 导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设臵不够合理 由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗 位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很 好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
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5.预算控制比较薄弱
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首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财
政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具
体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预
算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，
削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因
1. 内部控制观念淡薄
良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。
但一
些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，
重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财
务部门的事。
2.内部控制制度不完善
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单
位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，
对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控
制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够
行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办
理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通
衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、
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★精品文档★ 核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实 施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制 和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重 于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是 否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外 部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机 制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况 (一)控制环境 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境 的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目 标及整体战略目标的实现。在 COSO 报告《内部控制——整体框架》的内 部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展 的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部 控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制 整体框架实施的效果。
1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程
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★精品文档★ 的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部 控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这 些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的 行为
(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用 诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚 信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身 作则，并传达给全体职工。
(2).制定行为准则和其他原则 明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准 并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪 律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出 规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和 接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。
(3).处罚规定 对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保 证这些措施被单位员工所知悉。
(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度 应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
(5).面临不现实的目标的压力 管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导
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★精品文档★ 致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格 单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环 境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算 和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报 表所持的态度和所采取的行动。
(1)管理层的主导作用 管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行 与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出 决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营 风格对内部控制的影响尤为突出。
(2)管理理念 管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及 对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控 制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制， 那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。
衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控 制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措 施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。
(3)管理层的经营风格 管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形
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★精品文档★ 的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设 文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动 力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。
这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事 业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。
行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加 大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据发展战 略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化 建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以 自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极 向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守， 勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积 极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施加以改进。
单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认 可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。
(二) 风险评估 风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内 部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事 件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件， 是风险产生和存在的前提。
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★精品文档★ 行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位 目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并且提供一个 管理风险的基础 源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大 部份。
风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范 有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。
1、风险控制目标 内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组织的目标服 务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现 的相关风险，分析原因。
为有效实施风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织实施风险评估 和应对工作。风险控制组织实施的流程是：①制定风险管理规划;②风险 辩识;③风险评估;④风险管理策略方案选择;⑤风险管理策略实施;⑥风 险管理策略实施评价。
2、风险承受能力 行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部 风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能 够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水 平。
完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因而，行政 事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外部或内部因素变化带
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★精品文档★ 来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防范。
风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责 任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果 严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大一些。
单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位， 风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。
风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支 出或成本相关，包括经济成本、社会成本、政治成本等
3、风险识别 风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别 和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风 险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素
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篇五：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
内部控制工作总结范文
篇一：内部控制工作总结 贯彻实施行政事业单位内控规范强化行 政事业单位风险管理
长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及 长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为 进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机 制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当 的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控 规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我 局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作 方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小 组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导 工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 （一）内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提
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高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健 康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业 单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：
（1）合法性――管理和服务活动的合法合规 （2）安全性――资产安全 （3）可靠性――财务报告及相关信息真实、完整 （4）效率性――提高管理服务的效率和效果 （5）风险防范――排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 （1）全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属 单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一 个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
（2）重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险 领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域 不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险 领域，防范颠覆性风险。
（3）制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设 Z 及权责分配、业务流程等方 面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思
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想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控 制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防 范风险，其次才是兼顾运营效率。
（4）适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相 适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能 克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不 同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。
（5）成本效益原则 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效 控制。内部控制的设计和运 行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活 动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
（1）内部环境――是行政事业单位实施内部控制的基础。
（2）风险评估――是行政事业单位及时识别、系统分析经营活 动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（3）控制活动――是行政事业单位根据风险评估结果，采用相 应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
（4）信息与沟通――是行政事业单位及时、准确地收集、传递 与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进 行有效沟通。
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（5）内部监督――是行政事业单位对内部控制建立与实施情况 进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及 时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会 议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开 支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购 Z 得到 了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较 普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购 Z 的固定资产未能及 时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导 致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单 位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施 必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查 制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对使用后票据未能及时办 理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设 Z 不够合理 由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不
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相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办 人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出 现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱 首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据 当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没 有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预 算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁， 资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1. 内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基 本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位， 内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把 内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善 财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政 事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未 能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、 违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位
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集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致， 双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中 心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内 部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内 部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大 多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被 审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检 查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失 去外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况 （一）控制环境 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控 制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及 管理服务目标及整体战略目标的实现。在 coso 报告《内部控制―― 整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上， 它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。
它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决 定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。
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篇二：内部控制工作总结 1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业 务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理 和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行 为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否 能产生诚信和道德的行为 （1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用 诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地 保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负 责人要以身作则，并传达给全体职工。
（2）.制定行为准则和其他原则 明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道 德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪 表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理 办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的 理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。（3）.处罚规 定 对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救 施。保证这些措施被单位员工所知悉。
（4）.管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度 应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
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（5）.面临不现实的目标的压力 管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目 标会导致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格 单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响 控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法；第二、 为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度；第三、 管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
（1）管理层的主导作用 管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制 定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取 的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管 理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。
（2）管理理念 管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控 制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视， 将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至 反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句 空话。
衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到 有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及 时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单 位内部的控制意识。
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（3）管理层的经营风格 管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是 无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设 文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不 竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和 价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象， 而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。
行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用， 加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据 发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值， 确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥 主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团 队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工 行为守则，忠于职守，勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展 中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施 加以改进。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、 品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展 的信心。
（二） 风险评估
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风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与 实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因 素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形 成的必要条件，是风险产生和存在的前提。
行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影 响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并 且提供一个管理风险的基础
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控 制三大部份。
风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测 和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。
1、风险控制目标 内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组织的 目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影 响目标实现的相关风险，分析原因。
为有效实施风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织实施风 险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是：①制定风险管理规 划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选择；⑤风险管 理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。
2、风险承受能力 行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关 的内部风险和外部风险，确
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定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担的风 险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。
完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因而， 行政事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外部或内部因 素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防 范。
风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、 权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、 经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大 一些。
单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业 单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。
风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发 生的支出或成本相关，包括经济成本、社会成本、政治成本等
3、风险识别 风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风 险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活 动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内 部因素，并且应该分析风险
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篇六：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
内部控制工作总结报告
按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理 技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人 员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出 公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门 人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。
一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》)，以及中国证监会公 告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段 的发展状况，公司于 20XX 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训 启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：
(一)高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控 制体系建设有组织、有计划、扎实有效 地进行，公司成立了内控实施领导小组， 负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制 规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。
(二)制定公司内控实施实施方案 第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容 搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四 步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架 已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流 程图及流程描述的绘制和编写工作。。
(三)组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于 20XX 年 6 月 3 日组织各部门 内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专 职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进 行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。
(四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明确工作内容和目标 根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶 段实施：
第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工， 由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领 导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培
训。
第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了
解公司管理现状，建立公司内部控制文档(流程 图、流程描述、输出文档)，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，
加强各风险点的管控。
第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制
风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行 有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。
目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。
二、下一步内控实施工作计划 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目 标完成内部控 制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内 控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的 公司相关内部 控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略， 有助于公司进一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管 控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展 提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方 式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理 念、掌握内控方法，在全公司形成 “人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建立系 统、规范、高效的内部控制管理机制。
三、内部控制实施体会 根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面：
(一)正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指 导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制规范，全面提升 企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续 发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司 可持续发展的内生动力。全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导 向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、 合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外 部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实 12 下一页
篇七：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
内部控制的工作总结
内部控制的工作总结 总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进展理性的思
考。以下是收集的内部控制的工作总结，欢迎查看！ 健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经
营效益、防范化解风险、确保平安开展的需要。近几年来，我行在 内控管理建立中，进展了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能 力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20** 年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行 内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约 着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工 作谈几点设想。
建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使 内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位 员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控 要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建立的重要任 务。
完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经历，积极 运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预 警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重 视早期预警，认真执行风险提示制度。
树立正确的业务开展观。要在追求盈利性的同时，重视平安性 和流动性，在追求业务高速开展同时，更重视风险防范和内控建 立。
建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内 控的设计、执行、反响提供信息保障。建立内控管理部门信息联络 和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、 沟通问题。
重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监视控 制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建立纳入高管 人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作 用。
加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分 管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组， 明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导详细抓、部门配合 抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、详细组织实施、 拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建立，切实加强组织领 导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实根底。
建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做 到有章可循，定期进展风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范 意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻 吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建 立，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监视作用。
强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥 再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监视不流 于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方 案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结 合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业
务部门进展再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水 平。
落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范， 全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰 山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行 队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、 边处理。详细做到以下几点：
1、指定专门专人负责各项规章制度的详细落实、实施; 2、对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻; 3、针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问 题，制定配套的措施和实施细那么; 4、对以前规章制度的执行情况进展综合考核，确定重点监控部 位，进展重点检查; 5、配备专职监管进展检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在 的问题和漏洞，及时反响信息。
6、抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟 踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强 力整治。
对整改不到位进展补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条 落实，确保标准;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改 的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的 现象;确保整改工作取得一定成效。
7、严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责 任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、 屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行
严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监视检查，按照责 任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原那么严肃对违法违纪 人员的查处。
强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布 置时来抓检查，或发生案件后进展检查，而是应该要做到常规性检 查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定 期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考 核职能部室工作质量的主要依据。
一要提高检查频率。平安保卫、信贷、会计、科技、员工行为 检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。
二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要 求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。
三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找 准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性 的检查。
严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付 出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无 按规定组织本专业制度执行情况进展检查，其方案和检查质量结 果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情 况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报 告、未要求其进展整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的， 要提出批评。如造成损失的，那么视其损失情况进展责任追究。同 时，对制度执行有力的同志要及时进展表彰以弘扬正气。
实施倒查。实践说明各类问题大多暴露在基层，在操作人员， 但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。
所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检 查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查 质量;各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时 组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。
篇八：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
内部控制建设工作总结
按照财政部印发的 《行政事业单位内部控制规范(试行)》 、 《关于全面推进行 政事业单位内部控制建设指导意见》要求，为进一步提高我校内部管理水平，规 范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设， 我校对本单位的内部控制进行了全面 的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、完善内控主体建设 建立内控机制。积极培育符合我校实际的内部控制文化， 使内控意识和内控 文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗 位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加 强内控建设的重要任务。
完善风险识别和评估体系。认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手 段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。
建立内控信息联络机制。
建立完善内部管理信息系统， 为内控的设计、 执行、 反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、 完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。
重视对管理人员的监管。加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不 控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高级管理人员的管理，实行内控问责 制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。
二、强化内控责任落实 加强组织领导。建立内控组织机构，明确职责和目标，层层抓落实的组织架 构， 切实加强组织领导， 扎实采取有效措施， 为开展内控管理工作奠定坚实基础。
重视内部控制学习指导。
加强内部控制学习， 使员工熟练掌握各项规章制度， 做到有章可循，并定期进行风险排查和案件分析；要晨钟暮鼓地强化防范意识， 大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。深刻吸取反面典型的沉痛教 训，未雨绸缪地完善预防措施；要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部 门要充分发挥指导、监督作用。
强化部门自律监管。实施“一岗双责” 、发挥再监管作用，认真履行岗位职 责，确保监督不流于形式；同时制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自
律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不 走过场，不留监管盲点；监察部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升 有效监管水平。
落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，坚持“隐患险 于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山” 。真正把各项防范工作落到实处，组织 加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到 以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；二是对上级 行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；三是针对检查存在的薄弱环节、重 点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则；
四是对以前规章 制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查；五是配备专 职监管进行检查辅导， 检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信 息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认 真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进 行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范；对能整改的，当 场予以整改；
对既成事实不能整改的从中吸取教训， 有效防范， 严防 “边改边犯” 、 “改后再犯”的现象；确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正 提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整 改不到位、 有章不循、 屡禁不止的责任人要从严处理， 建立 “违章责任登记制度” ， 实行严格惩诫。监察部门加大了执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、 追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。
三、强化各种规章制度的执行力 强化检查。
重视检查制度落实情况的重要性， 把执行力作为各级管理人员的 首要职责， 并定期制订检查方案，将检查结果作为考核职能部门工作质量的主要 依据。对控制风险点实行突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的全面检 查。
严格问责。
重奖之下必有勇夫， 而重罚之下， 必将使违规者付出昂贵的代价， 使之不敢违规。
其内容主要有：
校内各单位有无按规定组织本专业制度执行情况 进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何；检查组人 员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作
报告、 未要求其进行整改等情况。
通过问责， 对制度执行不到位的， 要提出批评。
如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要 及时进行表彰以弘扬正气。
实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各 级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应 加上实施严格的责任倒查制度， 建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高 检查人员的责任心和检查质量；
各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类 检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。
四、强化合规管理 增强合规意识。合规管理是学校一项核心的风险管理活动。目前，我校内控 管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立 我校风险管理核心。
开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。全面 增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则 和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确 保各项业务稳健发展。
加强合规评价。
只有加强合规评价， 才能及时发现各级行执行合规管理的好 坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合 规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假 制度、回避制度等。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、 合规操作。
监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情 况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。
提升合规管理水平。
强化规章制度的学习和执行， 正确运用规章制度和合规 操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率 降到最低。
加强对制度和操作合规性的监督和再监督， 主要是对校内各部门及人 员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化 再监督管理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓 好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动， 确保合规管理的效率与质量。
篇九：学校内部控制工作总结:内部控制工作总结报告
2017 内部控制工作总结
内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的，那么，要怎么写总结呢?
下面是给大家整理的 2017 内部控制工作总结，欢迎参考~
篇一：2017 内部控制工作总结
为了适应公司全国性布局与规范管理
的发展要求，贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略，公司于 2016 年 8
月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作。2010
年 3 月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共 11 本。2011 年发布了
《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后
勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》。公司继搅拌站标准化完成后，紧接着于 2011
年 5 月启动了分公司标准化建设，目前已完成《分公司标准化手册》，2012 年 4
月试运行。现已建立起总部分公司搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理
流程标准化体系，实现公司管理无缝连接。
近三年来，公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、
“严”上下功夫，多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导
修订，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度
化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：
一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成
公司根据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象，
进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列举措，以确保内
控体系执行有力。
加强培训，注重宣贯，确保手册相关内容人人掌握。开展以集中学习和
分散学习相结合，标准学习与案例分析相结合，全面学习
和重点学习相结合，培育标准化企业文化，增强标准化意识。各单位召
开“达标活动”推进动员会，统一思想，提高认识，全面安排部署。由公司各系
统部门从内部选举标准内部培训师，按标准手册制作 PPT 培训课件，进行专业
标准制度宣贯培训。将标准制度中相关内容，编成相关工种的培训资料制作成岗
位操作规程上墙等活动，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内控标准化体系工
作领导组(内控制度方向把关)、评审组(内控制度质量把关)、工作组(内控制度编
制)，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现真正的落地。为了使内控真正
落到实处，公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》，明
确标准化各级、各部门的职责，规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核
具体方法措施。主要有：
(1)与“创先争优”和“标准化青年先行”工作相结合，开展技能比武、
知识竞赛等多种形式。为进一步推进标准化管理工作，公司将《搅拌站管理手册》
中厂站标准化管理内容，开展知识竞赛，武汉事业部、成都分公司、天津分公司、
设备运输分公司、西安筹备组分别组队，参加了竞赛。
(2)搅拌站星级评定。为推进公司搅拌站各项业务标准化，夯实搅拌站基
础管理，公司根据分级管理与激励的需要，设置“达标搅拌站、三星、四星、五
星级搅拌站”四个等级开展星级评定。每季度，分公司星级评定小组组织所属搅
拌站对照《考评标准》，对各
站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情况进行全面
评估，逐项打分，对符合《考评标准》条件单位，推荐申报公司，由公司结合大
检查进行验收。
二、严考核硬兑现，确保控制到位、执行有力
确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否
落实;二是监督是否到位、措施是否有力。公司通过组织内控标准化知识考试并
将“考试合格与否”与个人任用、升迁进行挂钩，与新员工能否转正、转岗进行
挂钩。通过上述措施，公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显的提
升，公司范围内已经形成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事讲程序的
良好局面。
三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化
针对公司内部控制工作相关要求，认真开展了公司业务流程梳理工作，
编制《内控职责表》，业务中重大风险不可遗漏，并要在制度相应位置用规定的
编号标注出来，风险包括质量、环境、职业健康、安全、成本、法律等风险控制
要求的关键控制点，将每一个控制点逐一说明，明确其内控责任，增强了公司抵
御风险的能力。
推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持
作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控和审计，发
现公司有些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，
按公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划修订《公司管理手册》
四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的
组成部分
控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影
响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初
步形成了一种工作有目标，行动有准则，前行有动力的内控环境，尤其是公司各
级领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办，依程序履行，领导
的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。
篇二：2017 内部控制工作总结
按照监管部门的内控工作要求和年初
制定的《哈药集团股份有限公司 2016 年内部控制规范体系建设实施工作方
案》,2016 年公司结合实际情况,进一步建立健全了公司内部控制规范体系。现根
据中国证监会黑龙江监管局《关于做好 2016 年内部控制规范体系建设工作的通
知》(黑证监上字[2016]1 号)文件要求,将哈药集团股份有限公司(以下简称“哈药
股份”或公司)2016 年内部控制体系建设实施情况总结如下:
一、2016 年内部控制体系建设工作总结
(一)工作计划
内部控制建设和完善是哈药股份 2016 年内部控制工作的首要目标。其
中前期工作的重点是以黑证监上字[2016]1 号文件规定的原则为基础,对纳入公
司 2016 年度内部控制工作范围内的重点企业,根据《企业内部控制基本规范》及
其 18 个配套指引的相关要求,结合企业自身的实际情况,编制完善内部控制手
册。同时在内部控制手册编制的过程中,识别内部控制设计缺陷,并制定相应的整
改计划。
(二)工作成果
公司内部控制工作领导小组具体负责组织协调内部控制的建设实施及日
常工作,审计部作为内部控制建设工作领导小组办公室的具体部门,负责抽调 2~3
名公司内部控制工作的业务骨干,组建现场工作小组开展现场工作,审计部部长任
现场工作小组组长,及时向领导小组和各成员单位通报情况,加强协调配合,督促、 检查、指导各成员单位工作任务的落实。
经过前期的思想动员、集中培训、计划协调等工作,公司内控工作领导小 组于 2016 年 5 月初正式聘请德勤会计师事务所,启动了风险评估管理工作,实施 组包括德勤会计师事务所会计师 4 人,公司内审人员 8 人。审计部会同德勤会计 师事务所对公司面临的风险进行了分类,形成了一级风险 5 类,二级风险 38 类, 三级风险 110 类;编制了包含 331 项风险信息的哈药股份风险事件库,经过分析 确定公司面临的 9 大重大风险及应对策略和解决方案。针对风险的识别、评估、 应对等措施,编制了《全面风险管理手册》,为今后持续开展风险管理工作奠定了 坚实的基础。
项目组同时针对选定的分、子公司部分内部控制流程分别开展以风险为
导向内部控制审计。截至 2016 年 12 月 12 日已经顺利完成内控流程梳理、管 理层缺陷整改、问题整改跟踪、内控手册更新和全面风险管理培训工作:
1、内控流程梳理 哈药股份现场工作小组实施了内控流程梳理工作,并出具内部控制审阅 发现报告; 2、管理层整改 针对哈药股份内部控制现场工作小组出具的内部控制审阅报告,各单位 及时落实整改计划、整改责任人及整改完成时间,并定期将整改进度上报至哈药 股份内部控制工作小组; 3、问题整改跟踪 根据《企业内部控制评价指引》的相关要求,哈药股份内部控制现场工作 小组以风险为导向,对各单位发现的内部控制设计和执行缺陷,根据现场测试获取 证据,对内部控制缺陷整改完成情况进行了跟踪,并出具了内部控制审阅跟踪报告; 4、同步更新内控手册: 根据缺陷整改完成情况和内控现状,更新被审阅流程的内部控制手册; 5、全面风险管理知识培训: 公司聘请了德勤会计师事务所就国内外风险管理和内部控制发展趋势进
行全面风险管理理念、意识与技能、方法等多次培训,使高级管理层明确了企业 风险管理体系的重要性,以及企业风险管理与内部控制的关系。此外,项目实施过 程中,哈药股份内部控制现场工作小组重视定期汇报和沟通的机制,充分调动管理 人员的积极性和对内部控制建设工作的参与力度,使其认识到内控建设与评估工 作对其实现管理职能的价值,并借内控评估实施工作,加强不同管理者之间的协作 度,提高整个企业对风险管理和内部控制的认知,增强了员工的内控意识和责任 感。
6、按照要求披露内部控制建设工作实施情况 根据监管部门的相关要求,公司及时向黑龙江省证监局和上海证券交易 所提交了公司内控阶段性进展情况报告。
二、2016 年内部控制体系自我评价工作总结 (一)工作计划 哈药集团股份有限公司内部控制自我评价测试阶段计划于 2016 年 7 月 1 日开始,至 2016 年 9 月 30 日前结束;2016 年 11 月 1 日开始对测试阶段发 现问题的整改情况进行回访,至 2016 年 12 月 31 日前结束。
(二)工作成果
1、确定内部控制体系自我评价标准 根据《企业内部控制评价指引》的相关要求,公司内部控制现场工作小组 根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中: 重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制 目标; 重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于 重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标; 一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2、制定内部控制体系自我评价工作程序 内控自我评价工作由公司内部控制现场工作小组制定具体的工作计划, 确定现场测试的抽样方法、抽样标准以及编制测试工作底稿模板等。现场测试工
作开始前,以正式书面文件通知被测试单位做好相应的配合工作。内部控制现场 工作小组按照工作计划的安排,对入选单位顺序开展工作,编制了相应的内部控制 评价工作底稿。
3、开展内部控制体系自我评价结果及跟踪管理 内部控制现场工作小组经过汇总测试发现并阐述所发现的内部控制缺陷
及其形成的内在原因,说明各项内部控制缺陷可能引发的风险因素,并提出了相应 的改进建议。同时经与被测试单位的流程负责人、主要管理层进行充分沟通,收 集管理层对改进建议的反馈意见,最终落实形成了经现场工作小组及被测试单位 双方认可的整改计划、整改责任人及整改完成时间。
根据业经落实的整改计划、整改责任人及整改完成时间,现场工作小组对 被测试单位的整改情况继续进行跟踪评价,并对跟踪评价的结果进行汇总。
现场工作小组组长向内控工作办公室、内控工作领导小组汇报自我评价
及后续跟踪评价的结果。
4、编制内部控制体系自我评价报告 根据现场工作小组的工作成果,内部控制办公室编制了企业内部控制自 我评价报告,并已提请内部控制领导小组审阅。公司将根据《企业内部控制基本 规范》、应用指引及《企业内部控制评价指引》及证监会相关要求,于 2016 年 12 月 31 日后的 4 个月内披露内部控制自我评价报告。
三、2016 年内部控制审计工作总结 (一)工作计划 公司内部控制工作领导小组具体负责组织协调内部控制的建设实施及日
常工作,审计部作为内部控制建设工作领导小组办公室的具体部门,及时向领导小 组和各成员单位通报情况,加强与外部审计机构的协调配合。
公司内部控制审计工作的具体时间,由外部审计机构与公司内部控制工 作办公室共同协商确定,并以书面文件的形式提请内控工作领导小组审议。
内部控制工作办公室负责与内部控制审计机构进行沟通,结合公司内部 控制自我评价工作计划,由外部审计机构提出内部控制审计计划,包括审计范围、 审计方法、工作时间等,并由内部控制工作办公室负责沟通、协调和配合相应的 审计工作。
(二)工作成果 公司已聘请北京兴华会计师事务所对公司 2016 年内部控制设计与运行 有效性进行审计。外部审计机构目前正在根据《企业内部控制基本规范》、《企业
内部控制审计指引》的相关要求开展审计工作,公司将根据监管要求及时披露内 部控制审计报告。四、内部控制实施工作的经验总结和心得体会
(一)从上到下统一思想,做好内控定位,找准内控方向 自 06 年以来,业内陆续提出了全面风险管理、内部控制的理念,并在企业 内逐步得到推广和应用。但多个理念的推广,也造成了一些认识上的不统一。在 此形势下,内控体系如何定位,是定位于合规还是定位于更高要求,成为影响内控 体系能否顺利实施的重要因素。公司管理层高度重视内控工作,亲自参加国家部 委、黑龙江证监局及各专业协会组织的内控讲解,同时公司及部门负责人还参加 了由财政部、会计协会等组织的内控知识专题培训班,充分明确了内控在公司的 定位。
1.树立内控工作“一把手”工程思想,落实领导干部责任 内控体系建设是一个系统工程,涉及到企业组织机构的变革,流程再造和 权限的再分配,在公司内控体系建设过程中,企业高层、各部门、各子公司“一把 手”来协调配臵各种资源和强化推进,是内控工作成功实施的关键。
2.内部控制不是财务部门的责任,而是董事会的责任 按照《内部控制基本规范》及《配套指引》要求,新的内部控制是指以全 面风险控制为导向的全面控制,从组织架构层次上来说既涉及母公司,也包含子公 司;从业务覆盖范围上来说,既包括各单位治理结构、企业文化、集团管控,又包括 产、供、销、人、财、物等具体运营操作性业务。因此,为有效确保内控的顺利 推进,公司进一步统一认识,将内控作为董事会、高管层的重要责任来对待,这个基 调的确定对未来工作的成效至关重要。
(二)科学计划,合理调度,保证内控建设有序开展 强化内控知识学习,增强内控意识,培养哈药内控队伍保证内控建设有序 开展。内部控制是一项全新的理念和方法体系。为确保内控项目的有效实施,公 司积极强化领导干部和员工的内控意识,不断提升其对内控的认识,以项目实施为 契机,对重点人员重点强化内控理念。项目实施的同时培养人,做好内控体系建设 的后续推广、维护和管理工作,在项目实施过程中,公司要求内控小组成员全面学 习、全程参与、全面掌握,以项目学知识,借项目长能力,从而通过项目实施培养更 多的企业内控专业人才,形成独立工作能力,打造一支哈药的内控队伍,为今后继 续深化内控工作打下坚实的基础。
坚持“凡事必计划、计划必调度”,加强项目管理工作,保证项目有序实施。
为保证项目的有序开展,我们制定了内控项目整体实施计划,指导内控工作的全面 开展,并实行阶段工作汇报制,定期向领导小组汇报阶段性工作成果。另外,为及时 了解内控项目的实施进展情况,对项目的开展情况组织进行汇报,提出项目开展过 程中遇到的问题与困难,做到有计划的安排。
(三)建立内部控制实施的工作组织和人员保障体系 建立健全各级内控领导机构,做好组织保障,成立专职内控工作机构,配臵 专业人员,做好资源保证。在内控建设和评估工作中,首先要取得最高领导层的支 持,以最有效的方式调动公司内外部资源支持内控建设工作的开展。项目工作组 成员构成上确保多样性(来自财务部、销售部、采购部等重要部门),尽可能涵盖核 心和重要业务流程的主要管理人员和骨干人员,由此调动其积极性。同时,人数上 应当有保障,并配臵有适当的专职人员(如:内审人员),以确保项目工作组内的工作 职责可有效划分并分工完成。在机构设臵和人力资源配臵上,强调内部审计人员 的角色与功能,发挥其内控评价方面的客观性和独立性。
内控项目对企业来说是一项全新的挑战,也是强化企业内部管理,提升企 业管理水平的一个很好机遇。公司将通过科学的风险评估步骤,确定 18 个业务流 程的优先级别,甄选出符合企业实际情况的高风险流程进行重点评估,并在未来几 个财务年度内(三年)有计划地完成全部业务流程的持续、循环评估,确保企业内控 工作切实可行,并充分发挥内控工作对企业管理提升的指导意义。