篇一：单位内控风险评估报告
行政事业单位内部控制评价报告
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行政事业单位内部控制评价报告 为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内
部控制基础性评价工作，推动各单位于 XX 年底前如期完成 内部控制建立与实施工作，根据财政部《关于开展行政事业 单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔XX〕11 号)、 省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作 的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，决定成立泾县行政 事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单 如下：
一、领导小组 组 长：丁 ** 总会计师 副组长：江 ** 预算股 股长 王 ** 会计股(行政审批股) 股长 成 员：卫 ** 综合股 股长 汪 ** 行财股 股长 曹 ** 社保股 股长 余 ** 农业股 股长 查 ** 经建股 股长
查 ** 企业股 股长 领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实 施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适 合我县实际情况的内部控制基础性评价体系。
二、领导小组办公室 内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公 室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。负责制定内部 控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展， 协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事 务。
县直各单位，各乡镇财政所、分局：
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推 进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212 号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立 和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制 基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，结 合我县实际，提出如下工作方案：
一、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设 之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础 情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工 作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工
作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基 础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动 各单位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业 务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全 面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特 别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可 能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单 位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风 险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工 作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务 (一)组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中旬，
全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实 施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前， 按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试 行)》(财会〔20**〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表》及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织开展内部控 制基础性评价工作。
(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部 控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)向单位主要负责人 汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向， 确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单 位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单 位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足 和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平 和效果。
县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综 合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。
(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应
当于 XX 年 11 月 20 日前，向县财政局(会计股)报送单位内 部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位 及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成 效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求 (一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件 1)，负责具体 组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇 财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部 署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充 分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强 对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施 内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基 础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(分局) 要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门， 要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加
篇二：单位内控风险评估报告
事业内部控制建设自我评价报告
为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中 华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等 法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需 要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系， 并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部控制 制度的建立和实施情况自我评价如下：
一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它 内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学 校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列 内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；
学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不 断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校 教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设 和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教 职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入 人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖 惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能 力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管 理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风 险。
（二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施， 确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风 险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等 方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积 极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。
（三）控制措施。
学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运 转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计 系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。
1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领 域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义 务，通过协调配和共同完成工作。
2、授权控制 对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。
3、审核批准控制 对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分 管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。
4、财产保护控制 我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件， 例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和财 务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。
5、会计系统控制 学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的授权与 审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的改善。通 过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制等方法， 促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种控制手段结 合的控制程序，保证了业务活动的正常开展。
（1）采购和付款控制程序 我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室 进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作 为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内的采购都进行 了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程 序及权限，所有付款都必须经校长审批。
（2）日常借款和费用开支程序
借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依权限审 批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。
所有费用开支都必须有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按权限签 字，并报校长签字审批。
（3）不相融职务分离控制程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查 等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权限，形成相互 制衡机制。
（4）应收帐款控制程序 学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来业务， 做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关分校（部门）负 责配合核对、催收等工作。
（5）实物资产控制程序 资产的采购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采用学校统 一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、数量、金额、供 货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产标准的资产 进行单独登记，并定期组织盘点、检查。
（四）监督检查。
我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部控制的整 体情况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部控制制度的执 行。
二、重点关注的控制活动的自查和评估情况；
（一）重大购买和出售资产的内部控制 我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采购内 部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对学校经费支出权限 等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限 进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。
（二）对财务报表的内部审计 对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检查核对 等多种方法，保证了财务信息的准确完整，提高了信息披露的质量。
三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快 速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并要保证在实 际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方面加强：
1、应加强对风险的识别、分析和应对 学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校 正常预算目标完成的前提下，采取措施加强对风险的识别、分析和应对就显 得更加重要。
（1）风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验，学校将加强对职能 部门人员的培训，增强人员的风险管理意识；通过学习专业知识和案例，提 高人员分析和判断能力。
（2）通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步 积累经验。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。
（3）采取整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大
风险准备应急预案，保证学校正常运转。
2、内控审计工作在广度和深度上还需要加强 我校的内部审计工作还有很多差距和不足，因此要通过加强内控审计工
作的广度和深度来完善内部控制。
（1）加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计
的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。
（2）要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好计
划和人员安排，保证审计任务的完成。
（3）要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作按照
制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计建议，不 断改进各项工作。
四、内部控制建设与评价工作完成情况的说明。
内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价，据此我校认为， 我校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校 实际情况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、 各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。能够适应我校现行管理的要求 和发展的需要，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标 的全面实施和充分体现；能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、 完整性，确保我校所有财产的安全、完整。
我校遵循内部控制的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内控制度， 这些制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，不存在重要、重大控 制缺陷。在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制度，并将制度落实到实
处，确保我校经济活动健康有序发展。
篇三：单位内控风险评估报告
单位内控风险评估报告三篇
单位内控风险评估报告一篇 一、内部掌握制度建立健全有效实施。
(一)内部环境。
掌握环境提供学校纪律和结构，影响员工的掌握意识，是其他内 部掌握构成要素的基础。学校近年来改善了掌握环境，主要表现如下 1、健全的管理结构、科学的内部机构设置和权利安排制度。
目前，学校管理结构健全，内部机构设立科学，权利安排合理。
学校制定了一系列内部掌握制度等重大决策的程序和规则文件，明确 了学校教育员工的权利和义务，学校管理层在开展具体经济业务时， 可以依据环境和自身进展状况，不断调整内部组织结构，实行新措施， 激发全体教育员工的工作热情，使我校教育教育质量保持高速进展。
2.学校文化建设。
校内文化是校内生命力的表达，我校在进展过程中注重校内文化 的建设与进展，学校每年都会组织特地的校内文化建设和弘扬师德师 风专题活动，教职工对校内文化的了解深入，做小事、做细事、做具 体事情的工作作风深入人心，增添教职工的凝聚力，在教职工中不断 涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策。
我校不断训练促进教职员专业技能进展的员工评价、晋升和奖
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惩，教职员在公平、公开、公正的环境中进展，我校重视个人品德、 能力和进展前景。学校对财会等关键岗位职工的轮岗制衡要求加强了 学校的管理意识，确保了学校的进展。
4.内部审计机制。
我校重视内部审计工作的开展，有效防止了学校经济活动存在的 风险。
(二)防范风险。
我校依据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和 措施，确保经济活动风险的学问、预防和掌握，确保我校经费的使用 安全。定期评估、提示和完善已知的风险点。通过防范风险、转移风 险、排除风险等方法，将经济活动的风险掌握在可承受的范围内。存 在经济风险的业务主动分析，充分认识风险本质，主动实行降低、分 担等战略，有效防范风险。
(三)掌握措施。
学校依据业务性质和工作要求，实施不同的掌握方法，保证日常 运行正常有序，包括职责分工掌握、授权掌握、审核批准掌握、会计 系统掌握、内部报告掌握、绩效考核掌握等。
1.职责分工掌握。
在具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别管理不 同职能领域的工作，具体分校〔职能部门〕各自负责，通过分工明确 各自的权利和义务，通过协调协作来完成工作。
2.答应掌握。
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对于特别业务，学校制度明确规定授权。
3.审查批准掌握。
对于不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，日常费用 由分管副校长审批，特别项目、大额项目分别由校长代理睬商量合格。
4.财产爱护掌握。
我校对实物资产由特地部门、人员管理、使用，并提供爱护条件， 如仓储库存、现金等有价证券提供保险箱等，定期由总务室和财务室 共同盘点，促进管理水平的提高。
5.会计系统的掌握。
学校通过会计系统有效掌握经济业务，包括各业务的答应和审 查、文件的审查，通过会计表现业务结果，促进管理的改善。通过完 善内部报告掌握、预算掌握、业绩评价掌握、经济活动分析掌握等方 法，促进管理水平的提高。同时，在不同的工作环节，采纳多种掌握 手段相结合的掌握程序，保证了业务活动的正常开展。
(一)选购和支付掌握程序。
我校进货活动严格根据相关规定进行，并有严格的审批流程，在 总务室进行进货时，选择三家以上的供应商进行对比，确定性价比高 的供应商作为进货单位，全部合同备案，对政府进货名目范围内进行 政府进货。支付时，财务室严格审查相关资料，制定严格的支付审查 程序和权限，全部支付必需由校长审查。
(二)日常借款和费用支出程序。
借款要填写借款单，细致填写借款单各项内容，逐级按权限审批，
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借款要在业务结束后一周内结清，还清借款。
全部费用支出必需由经营者、分校(部门)负责人按权限逐步签字，
向校长报告签字审查。
(3)不融合职务分别掌握程序。
我校严格分别不融通的答应证、业务经营、会计记录、财产保管、
审计检查等会计和相关岗位，明确各岗位职责权限，形成互相制衡机 制。
(4)应收账款掌握程序。
学校财务室负责全部应收账款的集中核算和管理，准时处理交易 业务，明确会计，最终清理和核对债权债务账户，相关分校(部门)负 责合作核对、催款等工作。
(五)实物资产掌握程序。
资产选购由总务室负责，并负责注册管理，资产管理人员采纳学 校统一规定的格式细致注册资产选购时间、名称、规格型号、数量、 金额、供货单位、收货单位、收货单位、收货单位等相关内容，财务 室对符合固定资产标准的资产进行单独注册，点、检查。
(四)监督检查。
我校设立内部审查部门(人员打工)，制定相关制度，持续检查内 部统制的整体状况，检查重点环节，促进内部统制的执行。
二、重点关注的掌握活动的自我调查和评价状况。
(一)重大购置和出售资产的内部掌握。
我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部掌握制制度》、《政
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府选购内部掌握制制度》、《实物资产管理内部掌握制制度》等制度中 明确规定了学校的经费支出权限等。我校在重大事项中严格根据制度 规定的程序和划分权限进行决策和履行相应程序，不存在越权或未按 程序履行的现象。
(二)财务报表的内部审计。
对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检 查等多种方法，保证了财务信息的精确性和完好性，提高了信息披露 的质量。
三、改善和完善内部掌握制度建立及其实施的相关措施。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内外环境的改变和学校持续 快速进展的需求，学校的内部掌握体系也将进一步健全完善，在实际 工作中要保证有效的执行和实施。因此，重点从以下方面加强 (一)应加强风险识别、分析和应对。
学校经营可能会遇到许多风险，各种风险可能会突然发生，所以 在保证我校正常预算目标完成的前提下，实行措施加强对风险的识 别、分析和应对更为重要。
1、风险管理需要相关人员有丰富的学问和阅历，学校会加强职 能部门人员的培训，增添人员的风险管理意识；通过学习专业学问和 案例，提高人员的分析和推断能力。
2、收集国家相关政策，了解行业信息和风险管理案例，逐步积 累阅历。以后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。
3、实行总体规划、分阶段实施的战略，完善风险管理，为重大
篇四：单位内控风险评估报告
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
控制建设风险评估报告
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定, 我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，
由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等 情况导致的风险；
经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险. ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理 风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和 任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员 和安排，要求直属单位及各科室先进行自查,查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次， 风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况,选择关键单位（科室)和自查风险点少的 单位（科室）进行重点检查,对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各 科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料,进行风险分析，组织编写风险评估报告.
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程
图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析
法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗. （二)业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足,执行力不够；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求;
4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替,
不符合政府采购业务管理制度;
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度。
三、风险分析
1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险 水平为 25。98（风险最高 100 分)，属于偏低水平。
项目
业务层面
单位层 面
预算业 务
收支业 务
政府采 购
资产管 理
建设项 目
合同管 理
标准风 100
100
100
100
100
100
100
险值
评估值 22
21
37
24
30
40
23
权重 40％ 15％ 10％
8%
12％ 8％
7％
综合得 8。8 3。15 3。7 1。92 3.6
3.2 1。61
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
分
2、重要和重大风险因素
风险分析是针对已经识别的风险进行分析,分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。
对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析
方法和定量分析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分为五个级别,1—极低、2—低、3-中
等、4-高、5-极高。
风险发生可能性评估标准
风险发生可能性
评估方法
评估标准
极低 低 中等
高
极高
极少情
针对日常工作中可能发 一 般 情 况
某些情况较 多 情 况
定量方法
况下发
经常
生的潜在的风险
下发生
下发生 下发生
生
发生概
适用于可以通过历史数
发生概率发 生 概 率发 生 概 率
发生概率率 为
定性方法 据统计出一定时期内风
为 30 ％ 为 70 ％ 为 90％以
10％以下 10 ％
险发生概率的风险
-70％ -90%
上
-30%
风险发生可能性评估标准 管理者在分析风险时应高度重视风险发生时点及影响后果的严重程度。同时还要关注发生 概率低而影响后果严重，或影响小而发生概率高的风险。以便采取有效控制措施。
3、风险影响程度是指事件发生对单位所造成的广度与深度也确定为五个级次，分别为极低、 低、中、高、极高,依次对应 1、2、3、4、5 分。评价风险，是在识别分析风险的基础上，根据 确定的“风险计量分级标准”对风险进行分类排序.将风险分为高（红色）、中(黄色）、低（浅 灰色）三类.见下表所示:
衡量风险危害等级标准
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
发生可能性
基本可能 很可能 有可能 不太可能
极小
80%—<100% 60%-80％ 40%—60% 20%-40% 0->20%
影响后果
极低
低
中等
高
极高
15%—
3%以下 3％-8% 8%—15%
25%以上
25％
15
20
25
12
16
20
12
15
注：影响后果中的 3%.~25%是指影响预算额度的百分比.或影响工程项目进度的比率。影响
后果也可按：极小、不太可能、有可能、很可能、基本可能灾难性的分类.
4、通过对本单位经济活动梳理分析，形成了以下几大类经费支出事项.
经费支出事项表
序 经费支出大
号
类
经费支出具体事项
1 人员经费
基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资，机关事业单位 基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出
2 公用经费
办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、 工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出
3 公务接待经费 公务接待费用、住宿费、餐费、交通费
公务车用车运
购置费、保险费、维修保养、油料、路桥、洗车费、停车费、其他费用
行维护费
5 出国经费 按文件规定
对个人和家庭
公积金、抚恤费、其他对个人和家庭补助和支出
补助支出
7 采购
货物、服务
经费支出事项表
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
四、关于应对风险结果的利用
1、严格落实关键岗位人员轮岗制度。
2、财务科根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求,将预算指 标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。
2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。
篇五：单位内控风险评估报告
单位内控风险评估报告内控评估报告
单位内控风险评估报告 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施 办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如 下：
一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导 下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、 人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险 评估活动。
（二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风 险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理 机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导 致的风险；
人力资风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风 险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同 管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评 估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召 开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科
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室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再
次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科
室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现
场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析^p
，组织编写风险评估
报告。
2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地
检查法、流程图法、财务报表分析^p
法以及小组讨论和访谈等方法以识别
风险；采用了概率分析^p
法、情景分析^p
法和风险坐标图法以分
析^p
风险。
（四）收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作
底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。
二、风险评估活动发现的风险因素
（一）单位层面风险因素 单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗
（风险点 A1）。
（二）业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可
能导致预算权威性不足，执行力不够（风险点 B1）；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点 B2）；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求
（风险点 B3）；
4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货
方清单代替，不符合政府采购业务管理制度（风险点 B4）；
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业
务管理制度（风险点 B5）。
三、风险分析^p
1、单位总体风险水平 根据风险评估表对单位各个
层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为 25.98（风险最高 100 分），属于偏
低水平。
2、重要和重大风险因素 经对以上风险因素进行分析^p
，以上所列
风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下：
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四、关于应对风险的措施建议 1、严格落实关键岗位人员轮岗制度. 2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出 需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。
2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资 料。
4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规 定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，并按验收方案及时组织验收， 填写《政府采购货物验收单》。
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