篇一：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
附件 1
2019 年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单 位 名 称:
单 位 负 责 人:
(签章)
分管内控负责人:
(签章)
牵头部门负责人:
(签章)
填 表 人:
(签章)
电 话 号 码:
单 位 地 址:
邮 政 编 码:
报 送 日 期:
年月日
组织机构代码：□□□□□□□□□
隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：□□□□□□□□□
单位预算级次：□
单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：□□□□□□
单位基本性质：□□
（10.行政单位 21.参照公务员法管理事业单位 22.财政补助事业单位
预算管理级次：□□
（10．中央级 20.省级 30.地（市）级 40.县级 50.乡镇级 ）
23.经费自理事业单位 90.其他单位）
支出功能分类：
内设机构数量:
2019 年度支出总额:
年末实有人数:
单位编制人数:
一、单位内部控制情况总体评价 本单位内控总体运行情况：
二、单位内部控制总体成果
（一）单位层面
1.单位内部控制领导小组 负责人 4.班子成员是否在单位内 部控制领导机构中任职 7.单位开展内部控制专题 培训次数
10.内部控制牵头部门
13.内部控制开展进度
14.内部控制适用的管理业 务领域 15.内控信息系统涵盖业务 领域
（二）业务层面
2.单位内部控制领导小 组会议次数 5.单位内部控制工作小 组负责人 8.本年是否开展内部控 制风险评估 11.内部控制评价与监 督部门
权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况 1.分事行权 2.分岗设权 3.分级授权 4.定期轮岗 5.专项审计
3.单位主要负责人参 加会议次数 6.单位内部控制工作 小组会议次数 9.是否建立内部控制 手册 12.内部控制建设方 式
内部控制流程与制度建立情况 1.内控流程建立领域 2.内控流程未建立领域 3.内控制度建立领域 4.内控制度未建立领域
职责分离和主要风险管控情况
业务类型 1.预算业务管理 2.收支业务管理 3.政府采购业务管理 4.资产管理 5.建设项目管理 6.合同管理
工作职责分离情况
内部控制制度执行情况
业务类型 预算业务管理
评价要点
1.预算绩效目标设定比例 2.预算批复细化程度 3.预算执行控制程度 4.绩效评价工作执行情况
主要管控风险点 评价指标结果/指标值
收支业务管理 政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理 合同管理
1.非税收入管控情况 2.支出管控情况 1.采购预算完成情况 1.国有资产安全性 2.资产配置预算完成率 3.人均行政资产配置情况 1.建设项目资金控制情况 2.投资计划完成情况
1.合同订立规范情况
（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效
（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
（五）下一步内部控制工作计划 （六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
三、单位内部控制存在问题和建议
问题领域
问题分类
1.单位对内部控制的重视程度
单位层面
2.内部控制组织机构
3.重点领域和关键岗位制衡机制 建设
4.内部控制评价监督
5.内部控制信息化
6.工作职责分离
预算业务管理
1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行
收支业务管理
1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行
政 府 采 购 业 务 1.建立健全内部控制制度
管理
2.内部控制制度执行
资产管理
1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行
存在问题
完善建议
建设项目管理
1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行
合同管理
1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行
附表：2019 年度行政事业单位内部控制报告填报表
一、单位层面
单位内部控制领导小组负责人 单位一把手（法人）□ 分管财务领导□ 其他分管领导□ 未成立内部控制领导小组□
单位内部控制领导小组会议次数 0 次□ 1 次□ 2 次及以上□ 单位主要负责人参加会议次数
0 次□ 1 次□ 2 次及以上□
班子成员是否在单位内部控制领 是□ 否□
导机构中任职
如是，请详列姓名及行政职务：
单位内部控制工作小组负责人 单位一把手（法人）□ 分管领导□ 牵头部门负责人□ 其他负责人□ 未成立内部控制工作小组□
单位内部控制工作小组会议次数 0 次□ 1 次□ 2 次及以上□ 单位开展内部控制专题培训次数 0 次□ 1 次□ 2 次及以上□
本年是否开展内部控制风险评估 是□ 否□
是否建立内部控制手册
是□ 否□
内部控制牵头部门 行政管理部门□ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门：
内部控制评价与监 督部门
行政管理部门□
财务部门□
纪检部门□
内审部门□
其他部门：
内部控制建设方式 单位自建□ 外部协助□ 协助单位名称：
内部控制开展进度 内部控制建立阶段□ 内部控制实施阶段□ 内部控制信息化阶段□
内部控制适用的管 理业务领域
预算业务管理 是□ 否□
收支业务管理 是□ 否□
政府采购业务管理 是□ 否□
资产管理 是□ 否□
建设项目管理 是□ 否□
合同管理 是□ 否□
内部控制信息系统是否建立 预算业务管理□ 收支业务管理□ 政府采购业务管理□ 资产管理□ 建设项目管理□ 合同管理□
二、业务层面
权力集中 的重点领 域和关键 岗位建立 制衡机制 的情况
1.分事行权 2.分岗设权
3.分级授权 4.定期轮岗 5.专项审计
对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。
是□ 否□ 不适用□
对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确。
是□ 否□ 不适用□
对管理层级和相关岗位，是否分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授 权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。
是□ 否□ 不适用□
对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度。
是□ 否□ 不适用□
不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。
是□ 否□ 不适用□
工作职责 分离情况
预算业务管理
收支业务管理 政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
1.预算编制与预算 审批
是□否□ 不适用□ 2.预算审批与预算
执行 是□ 否□
不适用□ 3.预算执行与分析
评价 是□ 否□
不适用□
1.收款与会计核算
是□否□ 不适用□ 2.支出申请与内部
篇二：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
（一） 增强内控意识，强化单位负责人责任意识。
内部控制制度制定以后，单位负责人要真正确立起对财务会计工作和内部控 制制 度
建设的“第一责任主体”意识， 并要通过宣传和动员， 要求所有的工作人 员对于
内部控制制度的相关规范和条例进行学习， 同时将每一项规定具体落实到相应的工作
部门，以提高工作人员对内部控制制度的认识。
在内部控制中要明确 每一名工作人
员的具体责任，通过将责任落实到个人， 实现内部控制的作用。
通过提高工作人员 的内部
控制意识，营造一个良好的内部控制环境。
（二） 加强会计人员、内审人员的培训，夯实会计基础工作。
行政事业单位的会计人员要注重业务学习， 不断更新、补充、拓展自己的知 识
和技能，真正担当起内部控制的重任。
（三） 加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系。
行政事业单位应当
在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门、 配备内审人员并确保其拥有
较强的独立性，切实开展内部审计工作， 使之不再流于形式。充分发挥内部审计"一 审、
二帮、三促进”的作用。由于内部审计对本 单位财务控制情况比较了解， 因此可 以准确
把握内部会计控制的薄弱环节及容易 造成损失的失控点，通过有针对性的、经 常性的、连
续性的跟踪审计监督，帮助 有关部门逐步加强和完善内部会计控制，使内 部会计控制起到
应有的作用。
（四） 建立内部会计控制制度的考评体系。
《内部会计控制规范一基本规范》第七条第二款规定“内部会计控制应当约束单 位
内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。" 对一些单
位领导随意任用会计人员，
或因个人意志导致内控失效的要予以追究责任。
只有客观公正地给予考核评价、奖惩结合，才能激励和鞭策推行内部控制制度的有关 部门
及干部职工尽心尽责地做好内部控制工作。
总之，建立并严格执行单位内部会计控制制度， 对于规范会计行为，提高会计 信息
质量，强化管理，控制风险，防止、发现、纠正错误与舞弊行为等具有重 要作用。
因此，
必须高度重视单位内部会计控制建设问题， 强化单位内部涉及会 计工作的各 项经济业务 及相关岗位的控制，只有这样，才能有效地堵塞漏洞、消除隐患，遏制 和打击经济犯罪行 为
篇三：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
行政事业单位内部控制工作总结
行政事业单位内部控制工作总结 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县 贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高 我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对 本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯 彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范 动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了 长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了 贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻 实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行 政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展， 维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务 目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合法合规
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(2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位 的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没 有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部 控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆 性风险。
(3)制衡性原则 (4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人 的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环 境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。
(5)成本效益原则
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内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理 性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
(1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实 现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制 措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控 制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
(5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督 检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、 水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍 较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有 效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如 未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，
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未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及 资产流失。
3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重 要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财 务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延 期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易 导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设臵不够合理 由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容 岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有 很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱 首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年 财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到 具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够， 预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见 性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1.内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。
但一
第4页
些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强， 重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财 务部门的事。
2.内部控制制度不完善
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业 单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行， 对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控 制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够
行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中 办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟 通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管 物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有 效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要
管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控 制和监督的要求。
篇四：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
行政事业单位内部控制工作总结 【精选】
行政事业单位内部控制工作总结怎么写，以下是小编精 心整理的相关内容，希望对大家有所帮助! 行政事业单位内部控制工作总结【精选】 一年来，
在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无 论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上 都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一 年以来的工作、学习情况汇报 一、加强学习，注重提升个人修养 一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认 真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六 大、 十六届五中全会精神， 努力践行 “三个代表” 重要思想， 不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照 国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极 参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照 ***同 志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持 “讲学习、讲政治、讲正气” ，始终把耐得平淡、舍得付出、 默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工 作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚 踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果， “在工 作中学习，在学习中工作” ，坚持学以致用，注重融会贯通，
理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和 丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断 得到提高。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作 一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组 织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工 作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性 和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工 作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理 事业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工 作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财 务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产 的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收 支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表 要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部 门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职 能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正 确决策。
主动与局计财科及时保持联系， 提出用款申请计划， 以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格 执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、 账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政 许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额” 、等自
查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半 年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月 时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省 省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了 自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行 情况， 进一步规范了会计行为。
办理职工增资事项。
四季度， 为审核认定免交残疾金报送了劳资表、 残废证、 工资领取单。
申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公 积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。
三、勤勤恳恳做好后勤服务 作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责， 坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的 常规和临时任务， 如为执法人员考试报到、 做考前准备工作， 完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等 文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名 合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有 严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位， 哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别 人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日 新月异，从改变中找到创新。
行政事业单位内部控制工作总结【精选】 贯彻实施
行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理 长岭县
卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结 按照财政 部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》 ，以及长岭 县贯彻实施《行政 事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步 提高我局内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控 制进行了全面的梳理，并进行了适当的 评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事 业单位内控规范动员大会，对全县 贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定 了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单 位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事 业单位内部控制规范实施、协调领导小 组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大 事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和 原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施
的、旨在提高行政事业单位管理服 务水平和风险防范能力， 促进单位可持续、 健康发展， 维护社会主义市场经济秩序和社会公 众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政 策和程序。我局内部控制的目标是：
(1)合法性管理和服务活动的合法合规 (2)安全性资产安全 (3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企 业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没 有发挥作用，所有起作用的环节，也会 变得无用。
(2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事 项和高风险领域。行业、规模、性 质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。
内部控制不能防范所有风险，但要关注