篇一：财务科廉政风险点及防控措施
审计年终工作总结范文
____年，县审计局在县委、县政府的直接领导和上级审计部门的 指导下，坚持以____为指导，认真贯彻执行____全会和中央经济工作 会议以及全国、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕我县经济建设中 心和社会发展大局，全面落实审计工作“二十字”方针，突出审计重 点，加大审计力度，严格审计执法，通过全体审计人员的共同努力， 圆满完成了年度审计工作任务。
一、____年审计业务成果 根据县政府永政[____]文____号精神，年初全县计划审计及调查 ____个项目；计划执行中，根据实际情况,对其中的部分项目进行了一 定的调整，但总任务数不变。全年实际完成____个项目，完成计划的 ____%，其中：常规审计项目____个，经济责任审计项目____个，审计 调查项目____个。审计查出的各项数据 1、违规金额____万元，其中：
①应交财政____万元(其中罚没、税收金额____万元)，已全部上 缴入库，比去年____万元增加____万元，增长____%；
②核减工程结算从而减少财政拨款____万元，比去年____万元增 加____万元；
③归还原渠道资金____万元；
④调账处理金额____万元。
2、应纠正金额____万元。
一年来的审计成果突出体现了四个特点：
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一是本级预算执行情况和乡镇决算审计实现新突破。本级财政预 算执行情况审计工作全面加强，乡镇财政、财务收支审计工作平稳推 进，合计增加财政收入____万元,比去年____万元增加____万元，增长 ____%，核实了财政收支，分析了违纪问题，展开了分析评价，提出了 改进建议。
二是行政企事业单位财务收支审计拓展新局面。充分发挥行政事 业审计、农林水审计和企业审计的行业审计的职能作用,通过对行政部 门、事业单位、国有企业的财务收支和农综开发资金、世行亚行贷款 等项目实施审计监督，开展中外合资合作企业财务、农电运营利润、 三峡移民安置资金、乡镇教育经费投入、住房公积金和政府外债等专 项审计调查，在加强单位财务管理、改进企业经营运转、确保专项资 金安全等方面取得了显著的成绩。
三是固定资产投资审计跃上新台阶。采取“审计决算资料与核对 工程现场相结合、强化审计职能与发挥专业技术相统
一、业主单位与施工企业相协调”的办法,开展我县“三条公路” 和部分防洪堤的工程决算审计，审计项目原决算总额____万元，对其 中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分 予以核减，从而节约了基建投入，减少了财政拨款。合计核减工程造 价____万元，其中“三条公路”工程原决算造价____万元，审计核减 造价____万元，核减率达____%，创下我县工程审计核减金额、核减率 的最高纪录。
四是经济责任审计迈出新步伐。县委、县政府高度重视经济责任 审计工作，____年____月制定下发了《____永春县委、永春县人民政 府关于进一步贯彻执行中央经济责任审计两个暂行规定____》(永委
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[____]____号)。根据上级审计部门和县政府的委托，认真执行中央关 于经济责任审计两个《暂行规定》，分别开展了一个事业单位领导干 部和一个国有企业领导人员的任期经济责任审计工作，为推进我县今 后的经济责任审计工作初步探索了方法，积累了经验，奠定了基础。
这些成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是社会各界 理解、配合、支持的结果，是审计部门和审计人员依法审计、廉洁从 审、团结拼搏、勤奋工作的结果。
二、____年审计工作回顾 过去的一年，县审计局立足实际，开拓创新，组织干部职工加强 学习，坚持边工作边学习，以学习推动工作，在工作中巩固提高，依 法审计，廉洁从审，扎实推进审计各项工作，主要有：
1、坚持正确方针，围绕年度审计计划，认真履行职责。围绕我县 经济工作中心，精心制定审计计划，继续坚持“全面审计，突出重 点”的方针，切实做到全面审计、不留死角，深入审计、不走过场， 重点审计、注重质量，及时审计、提高时效，严格执行审计法规和审 计作业准则，认真履行审计职责，做好每个项目计划的组织实施。
2、坚持开拓创新，推进审计事业改革，严格审计执法。根据《审 计法》有关规定，结合我县实际，深化审计改革。一是改革审理办 法，建立审计业务会议制度。推行“分组实施、质量互检、集中审 理、会议决定”的审计业务审理新办法。二是改革审计小组组成办 法。打破传统的股室界线，对重大项目的审计，实行跨股联合审计， 集中力量，重点突破，在增强审计干部整体作战意识的同时，让全体 审计干部得到不同行业、不同项目的审计实践和业务技能锻炼。三是 严格审计执法。对审计查出的违法违规行为，依法给予处理处罚上，
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加大回访工作力度，跟踪检查审计决定和审计意见的执行落实情况， 做好后续审计工作。
3、坚持拓展成果，加大审计宣传力度，增强审计职能。一是认 真、准确、及时地完成县委、县政府交办的事项，积极参与全县教育 系统财务规范管理、县自来水公司内部改制、县住房公积金管理体制 改革、五里街商会和部分驻外机构有关问题的调研工作。二是与纪 检、监察、财政等职能部门一道，积极参与对我县工程建设、政府采 购活动的监督管理工作。三是加强审计宣传工作。编办《永春审计》 ____期，刊发各类专稿、信息 57 条，其中：被各级刊物采用的 47 条。四是增强审计职能。针对审计中发现的突出问题和重点事项，以 专题呈阅件的形式，向县主要领导报告情况、分析原因、提出建议。
全年上报专题呈阅件____件，其中县主要领导作出批示的____件，为 我县加强宏观调控做出了贡献。五是加强审计统计分析，完成专题调 查报告 6 篇。
4、坚持规范管理，加强内部制度建设，强化制度约束。推行制度 管人，强化制度约束。在探索和实践的基础上，研究修订或重申了包 括审计业务文书办理审批传递管理、审计人员职业道德和工作纪律、 审计组长岗位目标责任制、审计机关审核工作、审计局学习制度、小 车管理、信息工作等方面工作的十项规章制度，使审计工作走上规范 化的轨道，不断推动审计各项工作向纵深发展。
篇二：财务科廉政风险点及防控措施
廉政准则发言稿
新出台的《廉政准则》 “脱掉了试行的帽子” ，标志着 我党的反腐败工作将更加坚实地走上一条制度化的道路，是 执政党摸索执政之道的又一次巨大进步；同时， 《廉政准则》 也是我党继《关于党内政治生活的若干准则》之后的又一个 准则，是规范党员领导干部廉洁从政的纲领性文件，是规范 党员领导干部从政行为的重要基础性党内法规，是党员领导 干部廉洁从政必须遵循的基本要求。
作为一名基层的财务工作人员，我深刻地认识到《廉政 准则》对各行各业的重要意义，也体会到《廉政准则》对财 务工作者提出的要求，要时刻不忘清风亮节、廉洁自律，把 财务人员的清正廉洁体现于《廉政准则》之中，以《廉政准 则》指导财务工作。主要做好以下工作：
（一）把《廉政准则》贯穿学习教育始终。加强教育是 防治腐败的第一道防线，也是确保《廉政准则》贯彻落实到 位的前提。这也要求我们要进一步学习理解《廉政准则》的 基本精神、全部内容和具体要求，全面准确地掌握《廉政准 则》的主要内容和基本要求，增强贯彻落实的自觉性。
（二）把《廉政准则》贯穿爱岗敬业始终。财务人员要 充分认识并珍惜、热爱本职工作，熟悉财经方针政策和各种
会计法律法规与制度以及《廉政准则》基本内容，确保财务 处理的正确性，自觉主动履行岗位职责；以积极向上的健康 心态和全心全意为人民服务的思想，正确处理责权利三者关 系；具备强烈的事业心、责任感和高度负责的精神，做到恪 尽职守。
（三）把《廉政准则》贯穿依法办事始终。财务工作要 以《廉政准则》为指导，以会计处理为载体，涉及社会经济 生活中的所有经济事项和各色人物等，这也要求财务人员必 须自觉遵守《会计法》和相关的会计规章制度，正确处理国 家、集体和个人三者利益关系，把好关口，依法理财，做到 “不唯上，不唯情（钱） ，只唯法” 。
（四）把《廉政准则》贯穿廉洁奉公始终。财务工作与 钱、财、物紧密相联，这就要求财务人员在职业活动中必须 廉洁自律、奉公守法、公私分明，以遵守《廉政准则》为保 证；保持和发扬艰苦奋斗、勤俭建国的传统作风；在思想上 筑起一道防污染和拒腐蚀的坚不可摧的壁垒，始终保持清醒 的头脑，经受住各种考验。
篇三：财务科廉政风险点及防控措施
处级领导干部离任经济责任审计需提供审计资料清单
1(被审计人的述职报告 本人任期内各年度工作计划完成情况及履行经济责任情况;管理制度的建立和 执行情况;各项经费的收入和使用情况，包括教育事业费、行政办公经费、专项经 费、各项专用基金等财务收支情况;本人经手或应负责的未完经济事宜;本人经手借 出的单位财物有无收回;需说明的其他有关事项。
2(被审计人所在单位应提供如下资料: (1)任期内组织机构设置及领导职责分工; (2)任期内拟定的各项管理制度; (3)任期内各年度各类工作计划及工作总结; (4)任期内对外签订的有关合同、协议; (5)任期内相关的重要会议记录; (6)学校下达的有关经费预算指标; (7)其他相关资料。
3(财务处需协助提供如下资料: 任期内与被审计人所在单位有关的各项经费等全部财务收支有关的会计资料。
具体包括: (1)与该单位有关的各种会计报表、会计账簿、会计凭证等资料。
(2)与该单位有关的各项经费预算指标。
篇四：财务科廉政风险点及防控措施
财务部廉政风险点及防控措施
岗位工作职责：
（1） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方 案，开辟财，有效地使用资金；
（2） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析^p 和考核，督促本 公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（3） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析 ^p ；
（4） 承办公司领导交办的其他工作。
存在的廉政风险点：
1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。
2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；
对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位 的风险。
4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金， 可能导致财政资金的误用、挪用。
5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：
1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处 理问题的应变能力。
2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管 事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责 任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度， 清正廉洁。
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4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程 序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
财务部廉政风险点及防控措施 2021-04-07 21:04 | #2 楼 1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；
2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；
3、向他人泄露财务相关信息；
4、在报账过程中不按财务管理制度办事；
5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；
6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；
7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；
8、公-款私存、公-款打入私人银行卡；
9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；
10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；
11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经 费正常运转；
防控措施：
1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；
2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；
3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；
4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；
5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；
6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；
7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；
8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；
9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜 绝不良风气的发生，提高法律意识；
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10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证 要认真审核，力求规范合法。
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篇五：财务科廉政风险点及防控措施
财务部廉政风险点防控及措施
风险点：（风险等级一级） 1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；
2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；
3、向他人泄露财务相关信息；
4、在报账过程中不按财务管理制度办事；
5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；
6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；
7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；
8、公款私存、公款打入私人银行卡；
9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规 范；
10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；
11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、 误用资金，影响经费正常运转；
防控措施：
1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；
2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；
3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；
4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；
5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；
6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；
7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；
8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导 汇报；
9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务 管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；
10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财 务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。
篇六：财务科廉政风险点及防控措施
财务部廉政风险点及防控措施
财务部廉政风险点防控及措施 风险点:(风险等级一级) 1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续; 2、对民工决算过程采取 吃、拿、卡、要; 3、向他人泄露财务相关信息; 4、在报账过程中不按财务管理制度办事; 5、用白条、不正规发票，增开、虚 开发票入账; 6、领导授意出纳人员直接拿现金办事; 7、工程业主方在项目部银行帐上过钱; 8、公款私存、公款打入私人银行卡; 9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规 范; 10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本; 11、不执行年初财务预 算，导致开支不合理，造成挪用、 误用资金，影响经费正常运转; 防控措施: 1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律; 2、加强廉洁自律，严格按 程序和规定办事; 3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账; 4、必须在资料完 整，手续齐备的情况下才能支取现金; 5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现 象发生; 6、按财经制度设置会计、出纳等岗位; 7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开; 8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报;
9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜 绝不良风气的发生，提高法律意识;
10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要 认真审核，力求规范合法。
篇七：财务科廉政风险点及防控措施
财务科廉政风险点及防控措施
存在的廉政风险点：
一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不 合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据 不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计 不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按 规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财 务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人 情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪 规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格， 可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意 见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付 资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位 的风险。
防控措施：
一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业 务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度， 用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、 强 化 责 任 意 识 ， 时 刻 警 醒 自 己 ， 防 范 作 风 上 的 风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程 序 办 事 ；
自 觉 遵 守 《 廉 政 从 政准则》等有关廉政制度，清正 廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管 理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项 管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做 到廉洁从政。
篇八：财务科廉政风险点及防控措施
2022 年度财务部工作总结范文及计划
2022 年度财务部工作总结及计划撰写人：___________日期：
___________2022 年度财务部工作总结及计划一年来，在处领导的正确领 导和各科室的通力配合下，财务科圆满完成了年初所制定的各项工作目标。
作为财务科科长，我的工作任务就是___财务人员认真贯策执行国家财经 法规、政策。___做好日常财务核算、收支、及财务监督工作，按时完成 处下达的各项财务工作指标，对处财务费用做到及时结报、认真监督。在 编制预算、资金安排上做到量入为出。以下是__年财务工作总结。
一、坚持学习，夯实基础促工作。
1、学习已成为我们日常工作中不可缺少的话题。年初，在处室的安 排下，制定了科室学习计划，并___科室人员学习政治理论知识和财经专 业知识，树立活到老学到老的理念，营造浓厚的学习氛围，做到“在中学 习、在学习中进步”。不断吸收新，与时俱进，适应工作需要，提升自身 及整体工作能力。引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工 作、加强品性修养。精学电脑操作，以适应信息化发展的要求，力争做一 名优秀的财务人员。
2、加强财务人员管理，提高财务人员业务素质。___财务人员参加财 政局举办的会计人员继续再教育学习，认真学习了《会计基础工作规范》 及法律知识，交流财务工作经验，引导和鼓励科室人员敬业爱岗，坚持原 则、廉洁奉公，使我处的财务管理水平整体得到提高。
3、明确分工，落实工作责任制。根据处办要求，紧紧围绕如何又好 又快地完成今年财务工作的目标任务，科室制定工作岗位责任，明确人员
岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化人员的责任感，加强了内部 核算监督，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础。
二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。
1、规范财务管理。根据财务管理制度以及财政预算执行标准，我们 积极配合局财务科认真编制了处财务总预算和财务收支预算，为规范财务 管理提供了制度保证。规范了政府采购制度及日常费用的结报制度，各项 费用支出必须按财务制度的规定执行。严格审核一切开支凭证，并及时结 算、记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使 用情况和存在问题，及时向有关领导请示汇报。及时编制财务状况表，让 领导及时了解本单位的财务状况，为领导管理和决策提供依据。
2、合理支出资金，保证处日常工作的正常运转。在办理各项经费用 报销时，向下、向上多解释、多沟通，从而多理解。同时严格按照有关财 经法规及处财务有关规定和审批的权___理。在财务核算工作中，做到尽 心、尽责，让每一笔支出既合情，又合理，不让个人及___的利益得到损 失。单位有重大资金支出的时候，会给领导好的建议和参考，并及时对接 财政，在政策允许的范围内使让预算资金得到很好的利用，也确保单位工 作的正常开展。
3、建立健全固定资产管理制度，加大监管力度。从目前资产管理现 状来看，对固定资产管理上，缺乏长期、有效的资产管理制度，管理制度 执行还不够到位。因此，按照国有资产管理的有关规定，并结合单位的实 际情况，统一建账核算，并定期的进行了核对，确保账物相符。
__年，财务科在处领导的关心和局财务科的指导以及处各科室的配合 下，完成了应做的各项基本工作。财务工作就像年轮，一年工作的结束意 味着下年工作的重新开始，我们财务科__年的工作打算如下：
1、做好
日常财务工作。按规定完成全处人员的工资及福利发放、住房公积金和社 会保险费的缴纳、票据的管理、会计档案的管理、费用的报销、凭证的编 制、会计报表的上报等常规性任务。
2、抓好财务预决算工作。一方面做好年初年终财务预算内外的准备 工作，同时加强与财政部门的沟通，掌握最新财政政策，衔接好每一项财 政资金的核拨，强化预算资金使用的刚性要求。
3、做好财务指标考核相关工作。为了确保财务指标的完成，并使其 真正做到厉行节约，保证预算资金的使用效益，将按月对单位收支情况进 行分析考核。
4、配合处办公室做好物资采购工作，协助其进一步完善全处物资采 购办法，理顺物资采购机制。执行政府采购相关规定，采购其他零星物资， 应控制在账务预算支出范围内，超出财务预算的物资，原则上不予采购， 从而提高资金使用效益。
5、加强财务内部工作管理。针对目前我们科室的现状，我们要加强 业务学习，要有开拓创新意识，要让工作由被动变为主动，从思想、工作、 作风、形象等多方面提出具体要求，爱岗敬业，最大程度发挥个人能动性， 提高工作效率，提高科室的凝聚力和战斗力。
篇九：财务科廉政风险点及防控措施
年终财务决算会议讲话
年终财务决算会议讲话
年终决算会议讲话，财务决算作为财务工作的一个重要组成，对管理有很重要的意义， 下面就来看看年终的财务决算大会的会议讲话范文吧!
年终财务决算会议讲话篇一：
各位财务人员：
今天是 24 节气的冬至，按照古历，“四时五行”中有“春生、夏长、 秋收、冬藏”之说，在这藏器以待、养精蓄锐的时节，公司召开财务决算会盘点一年 来的辛勤耕耘，意义重大，希望大家把这个会开好。
借此机会，我给大家谈谈自己的几点意见。
首先，我给大家简单回顾一下公司财务工作一年来所取得的成绩。
今年，在公司全体财务人员的努力下，截止 11 月底，公司在建项目部上缴资金**亿元， 完工收尾项目上缴资金 00 万元，海外项目回款 00 亿元(归还局贷款 00 万元)。
在资金使用上，公司供在建项目部周转 00 亿元，代收尾项目支付欠款 00 万元，为海 外项目付款 00 万元，拨付人力中心 00 万元，经营开发使用 00 万元，支付到期银行承兑汇 票 00 亿元，付社保款 00 万元。
在内外部环境极为严峻的情况下，基本保障了公司整体生经营的正常运行。
通过熟练运用各种税收优惠政策，寻求国家政策支持，本年度获得研发支出加计扣除 节税 00 余万元，设备抵免营业税 00 万元。
本年度海外项目办理出口退税 00 万元，获得 ** 年对外经济技术合作专项资金贴 00 万元。
高新技术企业资格现已通过湖北省评审，目前正在等待全国高新办的最后审查，如果 通过，公司又将享受三年优惠税率。
在集团公司年度财务工作评比中，公司财务系统获得了二等奖的荣誉。
这些成绩的取得，离不开在座的各位辛勤的工作，在此，我代表公司向各位表示衷心 的感谢。
虽然取得了一定的成绩，但存在的问题也不少。
例如部分综合分包型项目部付款审批程序执行不到位、签字手续不到堂;项目部现款上 交主动性不高;项目经费执行不严，部分项目超标等。
针对这些问题，我想强调一下当前及今后要切实抓好的几项重要工作。
1、把握时机，加大债权债务清理力度。
年关将近，大家要及时清理债务，千方百计筹措资金，确保农民工工资按时发放，维 护企业稳定。
认真梳理债务对象和主体，对可能造成诉讼、上访等影响企业信誉的，要提前做好沟 通和解释。
2、抓好资金集中管理，确保资金链稳定运行。
各位财务主管要严格按照集团公司的相关规定，在六大银行范围内开户并办理授权， 确保股份公司资金集中管理的整体效果。
积极加强与业主单位和开户银行的沟通工作，争取完成年度资金集中度目标。
财务负责人作为现款上缴的主要责任人，务必重视现款上缴工作，在资金上严格执行 收支二条线，公司垫付的社保款、内部借款、和其他垫款、降造必须在收款后无条件上缴公 司，项目生产资金确实困难可以向公司申请内部借款，由此保证公司整体资金运行正常。
3、强化财经结算纪律，坚决杜绝多付、超付、无合同付款，实行大额付款联签制度。
对职工民工工资支付、物资采购、设备购臵、设备外租、工程款的支付必须严格按照 公司管理制度的要求执行。
4、细化成本费用控制，提高盈利水平。
一是要继续深入推行红线责任成本管理和架子队建设标准化管理，从源头和根本上抓 好在建项目成本控制，提高项目毛利率水平;二是继续抓好项目经费控制，精打细算，勤俭 节约，持续降低项目间接费用。
5、深化全面预算管理。
明年将是股份公司全面宣传和积极推广落实全面预算管理的开局之年，各位财务人员 要认真学习股份公司即将发布的《中国中铁全面预算管理手册》，要充分认识自己在本企业 全面预算工作中的角色担当。
你们要科学、细致地编制好财务预算，并牵头各部门编制好项目责任成本预算。
全面预算工作的实际落地需要通过在座的各位带动我们财务人员，进而带动我们全公 司其他各部门业务人员共同来推进。
6、积极服务，当好参谋助手。
财务工作在很大程度上是服务工作，既要服务于公司的重大决策，又要服务于生产经 营的细小环节，接触的人多，遇到的事多，碰到的问题也多，财务人员既要坚持原则，也要 不失灵活。
既要及时、快捷、准确的提供决策信息，也要善于甘当“幕后英雄”。
7、加强学习，不断提高素质。
各位要随时加强专业理论的学习，提高综合管理素质。
社会不断的在发生变化，企业也在不断的发展，财务管理的内容也在变化和调整，各 位要务必紧跟时代步伐，不断用新知识、新理论武装自己的头脑，为公司发展做出贡献。
年终财务决算会议讲话篇二：
同志们 下午好!
在与会代表的一致努力下，本次决算会各项议程如期结束，会议取得了圆满成功。
会议期间，股份公司财务总监王国樑同志代表公司管理层做了重要讲话，财务部副总 经理柴守平同志就 ** 年财务决算工作做了部署，财务部会计处的同志就决算编报的具体事 宜进行了讲解。
王国樑财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告，对指导公司的财务工作和 搞好 ** 年度财务决算工作有着重要的作用，希望各单位会后深入学习领会。
特别是对王总监的`重要讲话，要与前几次王总讲话贯穿起来，进行系统学习和领会， 统一思想，把握脉搏，明确方向，学习方法，抓好落实，努力实现财务工作的“两推 进、两深化、两延伸”，为建设“两个一流”，为公司持续有效快速发展 做出贡献。
本次会议期间，财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中 国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题，北京市西城区国税局赵君培所长也为我们 讲解了所得税汇算清缴报表填制方法，普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则 的发展变化趋势。
会议组织了分组讨论，大家畅所欲言，提出了许多好的意见和建议，对我们今后的工 作大有裨益。
本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会，又是一次财务工作业务交流会，尽管 会期较短，但是内容十分丰富，希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达，切实贯彻执行。
今后我们在会议内容的安排上，在完成决算工作布置的基础上，将尽可能多的安排一 些业务交流和研讨活动，创建“知识型”、“学习型”、“沟通 型”的会风，充分体现“以人为本”的先进文化理念，增进总部、专业公 司、地区公司财务人员的沟通和理解，集思广益，把财务系统真正建设成一个团结友爱的集 体，一所培养人才的学校，一支能打硬仗的队伍，努力把我们共同的事业做得更好。
下面，我就如何贯彻王国樑财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精 神，以及如何做好 ** 年度财务决算工作讲几点具体意见：
一、今后一年的重点财务工作 过去一年来，财务系统各级组织和广大财务人员认 真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实公司的有关财务会计政策 和制度，紧紧围绕公司发展战略，思路清晰，重点突出的开展了一系列工作，不断向建设 “一流的财务管理体制和运行机制，一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进， 为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动，做出了积极贡献，得到公司各级 管理层的表扬。
在此，我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷 心的感谢，希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来，上下一心，精诚合作，为建设 “两个一流”献策献力，加快公司财务管理工作的现代化步伐。
(一) 进一步深化全面预算管理，积极研究建立科学的财务预算模型和机制
去年以来，在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力下，财务部建立了“ 以利润目标为基础、以市场变化为依据、以业务单元为载体”的预算模型，制定了增 产增收、降本降费的预算机制，明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管理体系中各 层次的责、权、利关系，强化了各职能部门的横向协调配合。
为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制，为公司的生产经营提供有力支持，财务 部从年初开始，按月编制了执行预算。
公司在预算管理方面所作的努力，进一步完善了公司的预算编制体系和运行机制，全 面预算管理得以进一步深化，预算约束与激励机制日趋完善，有力的保证了公司经营目标的 实现。
但是，我们还应清醒地看到，我们目前的工作与国际大公司的管理水平和公司领导的 要求还有较大差距。
随着公司的发展和业务的拓展，我们还要再接再厉，抓紧研究，尽快建立一套适合公 司实际的、科学的财务预算模型和机制，充分发挥预算管理的约束和激励作用，为管理层进 行决策和对公司实现有效管理提供有力的支持。
在这项工作上，要重视继承，更要注重创新，要把经验理性化，要通过事实发现规律， 解放思想，转变观念，勇于实践，挑战难关。
(二) 管理体制
积极稳健推进收支两条线，逐步实现资金全额集中管理，不断完善现行资金
近年来，在公司管理层和有关部门的大力支持下，在各有关地区公司的密切配合下， 资金集中管理的力度进一步加强，收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平 稳运行，炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。
这些都为我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试，取得了许多宝贵的经验。
为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进，下一步我们要在全面总结正反两 方面经验的基础上，按照王总监 10 月 13 日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条 线工作会议”上提出的时间表，进一步完善现行的资金管理运行机制，积极稳妥地开 展工作。
一是要建立完善的管理办法和健全的内部控制机制，规范业务审批及操作程序，形成 内部控制与外部监督相结合的管理机制，确保资金安全。
二是要在不断总结试点单位经验的基础上，结合本单位实际情况，科学论证，因地制 宜地做好方案设计和优化工作，以确保资金收支顺畅，运行安全高效。
三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系，本着“友好协商、共同发展 ”的原则，进一步加强与工行的交流与合作。
四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持和保障作用，防范风险，注重总 量和过程，实现有效控制。
五是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育，树立正确的权力观、事业观， 不断提高他们的业务技能和风险意识，坚决杜绝资金不安全事故的发生。
(三)进一步加强债务集中管理，加大对控股公司的债务管理工作力度
上市以来，股份公司坚持实施债务集中管理，取得了巨大的成效，合并报表有息债务 余额从 1999 年底的 1444 亿元下降到 ** 年底的 813 亿元，三年累计为公司减少财务费用 204.81 亿元。
截至 ** 年三季度末，公司合并报表有息债务余额为 718 亿元，比年初又下降了 95 亿 元。
在各级地区公司的理解和支持下，债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效益， 多次得到公司管理层的肯定。
但是，仍有个别合并报表单位，和部分新增的控股公司，对股份公司债务集中管理的 政策理解不深、重视不够。
对此，股份公司已经开始着手对控股公司债务集中管理工作进行细化，以督促控股公 司树立风险和效益意识，规范操作程序、明确工作责任，强化地区公司的管理监督作用。
各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增合并报表控股公司的有息债务，积 极主动地发挥本级公司的管理职能，与股份公司总部和专业公司紧密配合，共同做好控股公 司债务集中管理工作。
(四) 继续推进财务集中核算，保证集中核算工作如期实现
去年财务工作电话会议之后，各地区公司立足实际，在各级领导的直接参与和大力支 持下，在广大财务人员的共同努力下，积极稳健，有条不紊的开展集中核算工作，取得了良 好的效果。
到目前为止，股份公司所属所有炼化企业已经全面实现了一级集中核算，油田企业集 中核算工作也已基本完成，并于 10 月 10 日在辽河油田召开了现场总结会，比计划的时间表 提前了两个月。
从目前各单位运行情况看，集中核算工作的开展和实施，大大减少了各地区公司的会 计实体，缩短了财务报告流程，减轻了财务人员的工作强度，提高了工作效率。
并且会计核算工作得以进一步规范，数据口径统一了，信息质量也提高了，集中核算 工作已经得到了公司上下的一致认可，可谓深入人心，深得民意。
集团公司领导、股份公司管理层对这项工作一直都非常重视和支持，并充分肯定了所 取得的阶段性成果，也对下一步工作提出了明确要求。
为了实现公司财务管理模式、管理方法和核算流程的巨大变革，实现会计信息共享， 进一步改进和提升公司的财务管理工作手段，为实现建设具有国际竞争力跨国企业集团战略 目标提供现代化的会计保障，希望各地区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真 总结，查错补漏，不断完善，为下一步工作打好基础。
按照集中核算工作的既定目标，明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其他地区 公司进行实施。
销售企业和炼化、油气田企业相比，存在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂 多样、人员素质参差不齐等较为特殊的因素，对于集中核算工作的推进，可能面临更多的困 难，对此要做好充分估计和准备。
对于未实施集中核算的地区公司，要认真学习炼化企业和油气田企业的成功经验，科 学研究，多方求证，坚持业务流程优化，坚持投资效益的原则，立足实际，克服困难，谨慎 决策，积极稳妥地开展工作，确保会计集中核算工作稳步推进，为增值税的集中缴纳创造条 件，为实现股份公司集中核算目标，提升股份公司整体财务管理水平，向各级领导提供及时 准确的会计信息，给企业生产经营决策提供高质量的服务。
(五)加强会计制度研究，进一步夯实会计基础工作
随着我国经济的高速发展和国企改革的逐步深入，企业会计制度做出了一系列重大调 整，会计准则的颁布出台进度也有所加快。
再加之安然、世通等声名显赫的国际大公司相继爆出财务丑闻，国际会计准则、美国 会计准则也纷纷增加了一些新的条款，加大对上市公司的监管力度。
为了正确理解与贯彻实施这些准则和制度，规避公司财务和经营风险，满足财务信息 披露需要，适应政府有关部门和监管机构的要求，各地区公司总会计师要高度重视对会计制 度的研究工作，每年都要将学习研究会计制度作为财务工作的一项重要内容来抓。
要通过举办研讨会、经验交流会、业务培训班等多种形式，在本单位养成一个学习研 究会计制度的良好习惯，进一步夯实会计基础工作，规范会计核算，提高会计信息的真实性 和有效性。
此外，我们还应积极配合国家有关部门，参与会计准则和制度的制定。
日前，国家财政部正式批准立项由集团公司总会计师贡华章主持的“石油天然气 会计”课题研究。
此课题将为我国制定石油天然气会计准则提供服务。
按照领导指示，这项工作具体由我公司来做基础性的研究，希望各地区公司积极配合 财务部，共同完成好课题的研究工作。
不久前，财务部组织了股份公司成立以来的第一次财务工作大检查，要求各地区公司 对 ** 年以来的财务工作在自查、互查的基础上，进行一次较为系统地总结。
从检查的初步情况看，大多数地区公司能够严格执行国家有关的经济法规、会计准则 和制度，能够正确理解和贯彻股份公司的财务管理规定、会计政策等。
但也有极个别单位对政策制度的研究不够，理解不透，在执行中出现了偏差。
希望各地区公司能够通过这次检查，找出工作的薄弱环节，进一步夯实会计基础工作， 为整个财务管理工作水平的全面提高奠定坚实的基础。
年终财务决算会议讲话篇三：
20XX 年度会计财务决算已进行了四天，基本结束。
回顾过去一年的工作，同志们在会计岗位上，默默无闻，不计个人得失，为南漳地税 事业作出了贡献。
现就财会工作在这里讲如下意见。
一、管理、服务、监督职能得到了充分体现 (一)建立了四项制度，强化了四项管理 1、经费管理实行报审职能，进一步完善归口。
2、大宗物品管理采取阳光采购、招标投标公示制。
3、内部资产管理实行建帐建卡登记制。
4、财务管理建立了公示制度。
(二)实现四个统一，初步规范管理行为 1、统一了经费开支分类审批权限。
2、统一了开支范围标准。
3、统一了预算编制口径。
4、统一了采购程序、方式。
(三)开展了四项监督活动，初步建立了内部初审 1、事前监督(初审)。
2、强化日常会计监督。
3、专项监督检查活动。
4、清理理顺往来业务。
二、今后时期财务工作的意见 1、提高认识，不断增加使命感，开源与截流并用，过紧日子。
2、财务工作是地税物质基础和保障。
3、财会工作是整个税务工作的一个重要组成部分。
4、财会工作是处理各个方面的纽带。
5、财会工作是廉政建设的“前哨”，要做到：
(1)坚持四个原则。
即按章办事原则、实事求是原则、量入为出原则、公正透明原则。
(2)求真务实，创造性开展财务工作。
转变观念，增强节俭意识，从三个侧面，即领导侧面;前勤人员过紧日子;相关部门层 层理解、支持。
(3)目的要找准工作突破口，不要停留在原有的水准上，固步自封，创造性地开展工作。
三、财务工作人员日常工作要做到三坚持、三不
1、坚持持之以恒，不做昙花一现。
2、坚持公正、公平，不搞违规操作。
3、坚持考核兑现，不搞平均主义。
四、加强学习，努力加强自身素质
20XX 年是学习年，主要从三个方面：
1、不断学习科技文化知识，还要学习社会知识，不断提高业务技能，增强个人文化底 蕴。
2、不断学习国家财经纪律，政策法规，提高法纪观念。
3、学习先进经验，处理技能，通过学习做好五种人，即做一个法规法纪上的明白人、 执行规章上的铁面人、为民服务上的热心人(即对上级服从、对下服务，尽职尽责尽量地为 基层服好务)、财经手续上的清白人、各级组织的放心人。
20XX 年一月二十日
篇十：财务科廉政风险点及防控措施
篇一：
今年以来，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，积极开展各项审计 监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统”功能作用。上半 年，共完成审计项目 10 个，查出违规资金 629 万元，管理不规范资金 5277 万 元，应上缴财政 619 万元，核减政府投资项目工程造价 398 万元，移送有关部 门案件线索 3 项。提交审计专题、综合性报告和信息简报 23 篇，被批示采用 15 篇。
一、上半年开展的主要工作
(一)开展财政预算执行审计。对全部政府性资金、本级财政、部门单位预 算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了 收入结构、可动用资金、负债等情况。在本级财政预算执行审计中，反映了预 算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入 管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资 金等问题，处理上缴财政 462 万元。部门预算执行审计反映了预算不准确、基 本支出挤占项目经费等情况。政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存 量不适度，大量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加 了政府负债等问题，并提出了审计建议。
(二)开展税收征管情况审计。对土地增值税征管情况进行了专项审计，反 映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理原 因没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清 算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款 88 万元，并堵塞征管上的漏洞。
(三)开展清风肃纪审计。对公务支出公款消费进行了专项审计。反映了公 务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未 按规定用途使用专项经费等问题，并督促 26 家主管部门进行整改。对办公用品 政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采购没有编制预算，部分办公 用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况， 存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单 位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。
(四)开展民生资金审计。对 ** 县度新渔村建设整村推进工程进行专项审 计，反映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位虚 报工程量、同类型项目价格差异较大、工程验收把关不严、后续管理维护缺乏 等问题。目前已追回被骗取财政资金 27 万元。此外，组织开展了“森林 **” 建设项目实施和资金资金管理跟踪审计。
(五)开展政府投资审计。对 ** 县城镇保障性安居工程进行跟踪审计，反映 了个别项目没有落实规费减免政策、公积金收益提取未及时上缴财政和住房保 障信息化管理有待加强等问题。促使住建部门落实保障性安居工程规费减免政 策，收缴住房公积金收益 67 万元用于城镇保障性安居工程。完成中小学校舍安 全工程竣工决算审计、环岛公路半屏大桥至长坑段公路工程竣工结算审计，核
减工程造价 398 万元。开展了 110kv 新城(**)输变电海堤段电缆沟工程结算审 计、法院扩建及整修工程竣工决算审计、后寮标准农田提升工程竣工决算审计 等 4 个政府投资建设项目竣工结算决算审计。继续积极探索固定投资项目跟踪 审计，开展了大门镇至小门大桥公路工程、便民中心工程等跟踪审计。
(六)开展经济责任审计。召开经济责任审计进点会议，明确经济责任审计 工作任务，强调部门工作联动机制，落实离任经济事项交接制度、经济责任告 知制度。积极探索经济责任审计工作方式方法，逐步由离任审计转向任中审 计，全年 7 个审计项目中共有 4 个是任中审计。根据组织部门和国资办的要 求，目前，已组织开展了对 4 位在任党政领导干部的经济责任审计。
(七)继续加大内审指导工作力度。一是进一步建立健全机制，继续把内部 审计工作作为我局“十项重点”工作内容之一，并将内部审计工作经费列入年 初预算。3 月份已将《** 县内部审计工作规定》申报作为县政府行政规范化文 件，有望于下半年出台。二是加大对内审机构的指导。围绕内部审计计划制 定、企业审计重点、内控制度完善等方面内容，组织内审机构内部业务交流学 习 3 次，并帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制，助推企 业上市。帮助指导教育、计生、住建等部门做好“公务支出公款消费”资金内 部审计。三是积极组织 6 个内部审计项目参加全市内部审计优秀项目评比， 《** 县内审机构加强业务交流》等 2 则信息在《中国审计报》刊登。
(八)狠抓“审计质量提升年”活动。结合实际开展“审计质量提升年”活 动，探索创新审计报告格式和审计方案编制方法，进一步规范了审计业务内部 管理流程，着手研究审计项目质量规范化管理办法。开展审计项目评优活动， 鼓励审计干部树立大要案意识，争做优秀审计项目，推荐 6 个审计项目参加全 市优秀审计项目评比。坚持以人为本，鼓励新进审计人员 7 人参加审计师资格 考试，努力加强审计队伍建设。着力推进审计信息化建设，按照“早安排、早 部署”的原则，在年初安排审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的利用， 今年利用计算机技术开展了土地增值税征管情况审计。今年被市审计局授于审 计信息化组织推进先进单位。
(九)扎实开展党的群众路线教育活动。一是加强组织领导。成立活动领导 小组，明确工作职责，多次召开党组会议和活动领导小组会议，研究局路线教 育工作，结合审计工作实际制定实施方案。二是加强学习教育。开展了理论中 心组、读书班、“我有一套”审计技术方法交流、专题学习会、微型党课、审 计价值观主题发言以及大讨论等形式多样学习活动，观看了《焦裕禄》、《南 平红荔》、《信仰》、《党的纪律》等电教片电影共 13 期。三是广泛听取意 见。就“四风”问题广泛征求基层农村党员群众、被审计单位、行风监督员、 退二线领导干部、内审机构等部门意见建议，发放及回收征求意见表 110 余 份，共征集到各类意见建议 90 条次、梳理分类成 79 个具体问题。四是开展基 层走亲活动。对霓屿上郎村、正岙村两个结对村 5 位困难对象进行走访，帮助 解决生活生产中的实际困难。开展“审计进社区”活动，到岭背社区开展卫生 共建活动，并为外来务工人员、贫困学生建立 5 个小书架工程。帮助银海社区 和上郎村 16 名困难群众实现 16 个“微心愿”。五是开展“即知即改”活动。
加强内部审计业务指导，帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计
机制，助推企业上市，对教育、住建、计生等单位开展“公务支出公款消费” 专项审计指导。强化考勤、学风会风问题，加强审计组在被审单位现场实施的 上下班考勤检查，严格执行离岗请假登记制度，做好考勤结果公开。建立谈心 谈话制度，开展干部职工谈心谈话活动 20 余次，缓解审计一线干部精神压力， 激发审计干部团结拼搏、攻坚克难、争创一流精神。
半年来，我局审计工作虽然取得了一些成绩，但离县委、县政府和上级审 计机关的要求还有一定的距离，特别是在贯彻落实国家审计准则、经济责任审 计创新、协调推动内部审计工作等方面还有很多工作有待重视和加强。
二、下半年的工作安排
继续实施十项重点工作，深入开展党的群众路线教育活动：一是领导干部 经济责任审计。按照以权定责、以责定评、以评定审的思路，完善经济责任审 计量化指标，完成大门镇、县计生卫生局、县文化体育局等 7 个单位 7 位领导 经济责任审计。力争经济责任告知对象经济责任告知率达到 100%，经济责任报 告对象年度经济责任报告率达到 90%，离任交接对象离任交接率达到 100%。二 是稳步推进固定资产投资审计。完成 ** 县后寮标准农田提升工程竣工决算、** 县人民法院门台工程结算、** 县连港蓝色海岸带一期工程结算、** 县南塘中西 闸改造加固工程竣工决算等 10 个固定资产投资审计。加强跟踪审计力度，完善 跟踪审计办法，在已跟踪两个项目的基础上，下半年继续对新西河、滨海大 道、环西湖亮丽工程三个项目进行跟踪审计。三是继续围绕民生审计、国资经 贸审计等重点工作开展审计。开展 ** 县物业维修资金专项审计调查、涉农专项 资金、科技经费、土地出让金等重点资金审计，开展 ** 县海霞中学、** 县元 觉义校、** 县公路管理局等单位财务收支审计。四是圆满完成党的群众路线教 育活动。做好查摆问题开展批评阶段各项工作，广泛开展谈心谈话，认真查摆 “四风”问题，撰写对照检查材料，高质量开好专题民主生活会。全面整改落 实存在的各类情况，开展“正风肃纪”行动，建立健全长效机制，推进审计事 业全面发展。
篇二：
上半年，罗湖区经济责任审计办公室按照“全面推进、突出重点、健全制 度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，依法认真履行审计监督职 责，深化审计内容，有序扎实地开展审计工作，积极完成上半年的工作任务。
一、上半年主要工作情况
(一)认真开展经济责任审计
上半年，由该办直接负责实施的有区人民医院和区慈善会单位经济责任人 的任期审计项目。在审计过程中，该办注重将审计实施与相关制度有效衔接， 有的放矢、突出重点：一是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不 断拓展和深化经济责任审计内容，突出对各单位落实中央“八项规定”相关要 求的审计，把领导干部所在单位“三公”经费、会议费和培训费等支出的情况
纳入审计监督范围，促进中央相关要求的贯彻落实和工作作风转变，积极发挥 审计机关在反对“四风”以及厉行勤俭节约、反对铺张浪费方面的监督作用。
二是加大对领导干部贯彻落实区委区政府重要部署、重大经济决策情况的审计 力度，围绕被审计领导干部>要求，着重监督检查履职尽责情况，关注经济决策 权、政策执行权、经济管理权和资金使用权的行使情况,关注领在履行经济责任 的过程和效果;三是加强综合分析，加强对被审计单位内部制度建设的关注和财 务管理规范化的监督，查找、反映存在的漏洞和薄弱环节，并配套跟进一系列 督促整改措施，帮助被审计单位及时改进管理，堵塞漏洞，完善制度。截至 6 月底，已完成区人民医院审计项目，反映的问题也已得到纠正和妥善解决，被 审计单位按照审计建议积极整改，加强财务管理，审计结果综合运用水平不断 提高。
(二)全面梳理以来经济责任审计工作情况
一方面，加强与联席会议其他成员单位的协作配合，及时收集、整理区审 计局以来经济责任审计工作的相关资料，并参与了由区委组织部门召集的经济 责任审计结果评议联席会议，客观介绍了区管领导干部经济责任审计的情况， 提供了评议对象履行经济职责的相关参考信息，配合区委组织部、区人力资源 局对经济责任审计结果进行评议，进一步强化了审计结果的运用;另一方面，全 面总结了我区以来区经济责任审计工作情况、审计发现的问题及整改等相关情 况，为区经济责任审计工作领导小组年度会议的召开做好准备。
(三)按时完成部门预算执行情况审计工作
根据分工，该办负责延伸审计区人大常委会和区卫生计生局的部门预算执 行情况。在审计实施过程中，坚持将预算总体情况与执行具体情况相对比，重 点审计了度部门预算执行过程中“人、财、物”管理、项目经费的使用与管理 情况等，认真检查预算执行情况的真实性、合法性和合理性，注重揭示预、决 算管理中存在的问题。同时，把各单位落实中央“八项规定”等系列规定精神 的情况纳入审计范围，重点关注“六项费用”支出是否严格按照批复的预算执 行，是否存在超预算、无审批无公函、超范围超标准支出等行为，有无违规挤 占其他项目资金或违规转嫁的问题，通过审计促进工作作风转变，提高财政资 金使用效益。截至 6 月底，已按时完成该审计工作并将报告提交给主办科室。
(四)实施区卫生计生局度部门预算执行情况绩效审计
为加强对预算执行情况的审计监督，该办于近期组织开展了区卫生计生局 度部门预算执行情况的绩效审计, 在对该单位度财务收支及其经济活动的真实 性、合法性进行审计的基础上，关注预算支出的合规性及效益性,评价其总体预 算执行情况以及在履行职责时财政资金使用所达到的经济、效率和效果程度。
截至 6 月底，已完成该项目现场审计,正在撰写征求意见稿。
(五)积极参与社区“两委”换届工作
在积极完成科室年度审计任务的同时，该办还根据局的统一安排，将开展 党的群众路线教育实践活动与审计监督紧密结合，积极参与社区“两委”换届 选举工作，发挥审计监督服务作用。一是深入基层宣传换届纪律。走访多个办 事处、工作站及社区了解情况，积极配合组织、民政等有关部门做好宣传工 作，维护换届选举的正常秩序。二是主动服务，“面对面”沟通协调。主动与 街道、社区沟通协调，督促指导其按相关规定落实社区“两委”换届干部经济 责任审计工作，做好资产登记和财务清算，及时公布审计结果以接受群众监 督。三是寓服务于监督，帮助社区解决实际问题。对社区“两委”班子运行中 涉及经费收支、财务管理等经济职能方面的制度规范进行梳理并提出改进建 议，协调处理审计工作中遇到的问题，促进工作的顺利开展，推进审计发现问 题的整改落实，促进社区提高会计核算、完善财务管理。截至 6 月底，该项工 作已经完成。
二、下半年工作设想
一是深入学习贯彻党的十八大精神，坚持学习有关法律法规和审计业务知 识，加强政策法规和专业技能培训，进一步提升政策理论水平和综合分析能 力，努力适应经济责任审计工作的新形势、新要求。
二是理清工作思路，突出重点、统筹安排，认真完成区委、区政府和局领 导交办的各项任务。
三是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化审计 内容，在审计实施过程中严格遵循审计准则和相关审计规范，强化审计风险防 范意识，不断改进方式方法，努力提高工作效率和审计质量。
四是坚持改革创新,以贯彻实施《党政主要领导干部和国有企业领导人员经 济责任审计规定实施细则》为契机，结合我区实际，进一步修订完善相关制 度，提出改进工作的建议和措施,加快规范化建设。
五是进一步丰富审计工作内涵，针对审计发现的问题，认真抓好整改，积 极促进审计成果的转化和运用，不断提升审计工作成效和水平。
中共市委、市人民政府：
XX 上半年，**市审计机关在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，认真 履行审计职责;在审计项目实施过程中，我们注重结合本年度十大项目的有关实 施要求，努力推动审计创新转型。
XX 上半年，全市审计机关共完成审计项目 110 个，查出违规金额**万元， 管理不规范金额**万元，经审计处理应上交财政 1493 万元，应减少财政拨款或 补贴**万元，核减投资额**万元;移送有关部门处理事项 9 件，出具审计报告和 报送审计调查报告 130 篇，发布审计结果公告 43 个，提出审计建议 320 条，被 采纳**条。审计工作在维护财经秩序，推进依法行政，促进廉政建设，保障温 州经济社会健康发展等方面发挥了积极作用。
(一)护航国资，强化国有企业竞争能力。进一步关注我市国企经营管理情 况，加强对国有企业资金、权利和责任的审计，关注国有企业经营保值增值和 企业经营管理的绩效审计，提升企业竞争力。针对温州实际，重点对温州市市 属国有企业的经营绩效和资产管理情况进行专项审计调查，发现企业内部集 资、个别国资公司存在大额借款与大额存款并存现象。如温州市名城建设投资 集团有限公司等 7 家国有集团公司内部职工集资款合计**万;温州市现代服务业 投资集团有限公司合并报表反映**年第四季度至 XX 年第一季度季末平均融资余 额为**万元，同期季末货币资金平均余额为**万元，大额借款与大额存款并 存。
(二)跟进问效，确保政府财力高效配置。XX 上半年共完成财政类审计项目 97 个。高度关注预算执行的严肃性，重点把握预算执行的总体效果，注重反映 预算执行中出现的突出性、普遍性和倾向性问题，从体制、机制、制度和政策 层面发挥审计的“免疫系统”功能。构建“政府财力分析平台”，利用在线监 督系统、部门预算审计软件和数据库分析系统，重点关注财政性资金管理和使 用绩效以及税收征管方面的情况，发现部分项目预算执行不理想、日常税收征 管不到位等需要进一步规范的问题。如发现市本级大量的财政性资金存放在各 商业银行，理财方式单一，增值渠道有待拓宽，资金增值尚有很大的空间;XX 年**市本级部门预算中有 63 家单位 117 笔金额大于 50 万元的年度指标当年零 支付，合计金额**万元;温州丹璐商业管理有限公司因经营不善破产导致欠缴税 款**万元难以收取等问题。鹿城区审计局在 XX 年的财政审计中，发现某街道个 体定额管理不规范，出现相邻同面积同行业店面核定征收额差倍以及个别个体 户征收额定低于起征点的情况。鹿城区地税局采纳审计建议，对城区各街道双 定管理户税收定额情况进行重新核定，并通过多种方式公开监督渠道、公开定 额评议过程、公开定额评议结果，使个体税收定额工作能够在阳光下操作。龙 湾区审计局在该区财政预算执行审计中，多次与财政部门的沟通协调，区财政 终于开设审计专号，授予特定审计人员最大的查询权限，审计人员通过政府内 网进入国库集中支付系统，“足不出户”就可以畅通无阻地查询区财政预算指 标分配情况，以及全区 101 家实行国库集中支付单位的资金使用情况，甚至具 体到每一笔支付业务，有效提高了审计监督能力和监督效果。
(三)围绕中心，服务宏观政策落实到位。我市审计机关不断加强对中央和 地方宏观调控措施贯彻落实情况的跟踪审计，力求通过审计，使各类宏观调控 政策措施落实到位。XX 年按照每季度审计一次、每次出一个报告的要求，在全 市首次同步开展“三公经费”全面审计调查，发现公务接待费预算安排核定机 制欠科学、公务接待超预算、公车补贴发放不规范、因公出国经费在其他经费 中列支等问题，现第二季度调查工作正在进行中。组织实施“四公”即行政事 业单位房产管理状况专项审计调查，发现市级机关房产存在家底不清、两证不 齐、权属不明、账实不符、出租行为不规范、配置不均等问题。据此撰写的两 个专项审计调查报告，均得到了时任省委常委、市委书记陈德荣的重要批示。
积极服务**金融改革，草拟《**市地方金融审计暂行办法(草案)》，现已上报 市政府法制办;组织部分县审计局完成 9 家小额贷款公司 20** 年度经营风险专 项审计调查，发现部分小额贷款公司在内部风险防范、贷款投向、基础管理等 方面还存在诸多薄弱环节，且融资成本高、税负重、融资渠道不畅等“三大” 问题依旧阻碍小贷行业发展。首次对温州市部分村镇银行运营情况开展专项审
计调查，关注村镇银行落实行业政策、内控管理制度方面的情况，及时提出防 范金融风险和改进管理的审计建议。永嘉县审计局结合“三边四化”重点工 作，对县城绿化工程进行审计调查，发现了部分绿化项目预决算不规范、合同 价款签订不准确、施工图纸与实际不符、绿化常规养护不到位等问题。
今年上半年，全市审计机关按照省审计厅和市政府常务会议对审计工作提 出的要求，紧紧围绕经济建设中心，围绕全面建设小康社会这一目标，认真开 展审计监督，取得较好成绩。至 6 月底，全市共完成审计项目 个，查出违规行 为金额 万元，审计处理应交财政 万元，应减少财政拨款或补贴 万元，归还原 资金渠道万元，调帐处理 万元，应自行纠正金额 万元，向纪检机关移交案件 1 起，移送处理 1 人，提交审计工作或调查报告 46 篇。
一、认真贯彻“全面审计、突出重点”的方针，全面落实年度审计工作任 务。
召开了全市审计工作暨领导干部经济责任审计工作会议，传达贯彻了全国 全省审计工作会议精神，部署并落实了年度审计工作任务，表彰了审计工作和 经济责任审计工作先进集体和个人。今年我市统一组织的审计项目有 226 个， 其中省定项目 114 个，市定项目 112 个;市本级 62 个，县(市、区)审计局 164 个。较重要的审计事项有：同级财政预算执行审计 12 个、县级财政决算审计 6 个、乡镇财政决算审计 63 个、县级财政负债情况审计调查 12 个、省重点中学 财务收支审计 10 个、计划生育专项资金审计和审计调查 12 个、农业综合开发 资金审计 12 个、县乡公路建设项目审计 12 个、水库移民资金审计 5 个、水库 移民及粮食补贴审计调查 7 个、国外援贷款项目审计 18 个、县长经济责任审计 1 个、市直单位领导干部经济责任审计 18 个、国家建设项目审计 10 个。这些 审计项目早已全部落实任务，有的已经结束审计，有的正在审计或准备实施审 计之中。
二、抓好财政预算执行和其它财政财务收支审计。
市本级和各县(市、区)审计局都认真开展了财政预算执行和其它财政收支 审计，审计单位 22 个。财政预算执行审计对于加强财政监督和税收征管，深化 财政改革，推行国库集中支付制度，强化支出管理，调整支出结构，保证重点 支出，加强财源建设，加大政府采购监管力度，完善政府采购制度等起到了很 好的作用。市局受上级审计机关委托，完成了原**医专附属医院的财务收支审 计，为其合并组建湘南学院澄清了财务家底。完成了**汽车运输集团有限责任 公司财务收支审计，正确评价了该集团组建两年来的资产负债和所有者权益情 况，向股东代表大会通报了审计结果，为公司的下一步发展奠定了基础。湘南 技工学校财务收支审计已经结束，市委党校、**驾校、市烟草办、市食品总公 司的财务收支审计正在进行中。
三、突出审计重点，加强了对重点项目、重要行业、重点资金和领导交办 项目的审计
(一)、围绕服务“三农”问题，认真开展审计监督。全市共安排农业综合 开发专项资金审计、水库移民资金专项审计、非部省属水库水淹区移民口粮补 贴专项审计等涉农项目 24 个，其中市局安排了本级和北湖区农业综合开发审 计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计 3 个项目。目前，这些审计项 目已大部分结束，根据审计情况，我局向市政府和省审计厅提交了有情况、有 问题、有分析、有建议的审计综合报告，得到领导重视和好评。在农业综合开 发审计中，我们组织全市 40 名审计人员，分成 12 个审计组，对市本级及 11 个县(市、区)农业综合开发办、财政局等单位管理、分配、使用的第五期(**— ** 年)资金进行了就地审计，审计资金总额亿元。在肯定工作成绩的同时，查 出项目单位变更项目计划、以拨作支、将借款虚列支出、不合规发票报帐、虚 列工程支出等违规行为金额万元，提出了有针对性的整改建议。
(二)、国外援贷款项目审计已全部结束。今年全省统一安排的农业种子商 业化项目国外援贷款、第九个卫生发展项目国外援贷款、结核病控制项目国外 援贷款等审计项目已全部完成，审计资金总额亿元，查出各类违规金额 1660 元，提交有情况、有分析、有意见和建议的利用外资综合报告 18 篇，引起各级 领导高度重视。如针对卫生发展、结核病控制等项目存在的没有完成计划指 标、配套资金到位不足、管理费超支、上级项目办和财政部门下发物资分割单 不及时等问题，提出了层层落实责任，搞好项目管理，确保配套资金到位，充 分发挥国外援贷款项目作用等整改意见，得到采纳。
(三)、切实抓好教育转移支付资金审计和省属重点中学审计。按照省审计 厅的统一部署，在教育转移支付资金审计中，全市审计机关抽调了 52 名审计人 员，组成 12 个审计组，以财政部门为基础，有选择、有重点地延伸调查了教 育局、计委等职能部门 24 个，抽查了学校等用款单位 130 个。总的认为我市教 育专项资金管理比较规范，但仍查出违规金额 1053 万元，主要问题有：管理不 规范、改变专项资金用途、有的项目未按规定实行政府集中采购和公开招投 标、配套资金未落实、危房改造资金安排分散重点难以保证等。针对
近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号 工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从 以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特 点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点 和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和>建议，由审计、财务、营销、 纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审 计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适 用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积 极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。
合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完 善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职 责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源 配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设
加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析 工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核 心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模 式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专 项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。
一、加强过程管控 提升内审质量
质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层 面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部 控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了 21 项管理办法和实施方案， 详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量 控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度 体系。
在信息化方面，随着企业 erp 系统上线运行，erp 系统丰富的信息量和强 大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习 erp 流程 操作、深化 erp 审计系统应用，着手开展 erp 环境下的项目审计工作。在此基 础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理 经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分 析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能 够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险 管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息， 大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤 岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检 查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入 审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和 建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报 告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作 用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的 常态化管理、研究型管理。
此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问 责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责 人业绩责任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审 计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管 理类审计 17 项、工程类审计 379 项，提出各类审计意见和建议 120 余条，促进 企业增收节支万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
二、创新管理手段 实现持续发展
合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、 项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续 健康发展。
合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营 管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进 和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续 的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高， 内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决 的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才 库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类型的审计人 员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作， 大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高 质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善 企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计 案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理 论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实 施审计督导》等 11 篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理 创新多个奖项。
此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对 具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开 展的风险自评估工作、erp 环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业 指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下 取得了一定的成效。